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62641. 旅游公司ETC申报方法 [23%]

...、发票后附套印发票专用章高速公路通行费客户月结单。3、发票备注栏需要注明月结单编号，且发票和月结单金额一致。只有符合上述规定此发票才能抵扣进项税额。 符合上述规定后，公司按照高速公路通行费可抵扣进项税...

分类:专家答疑 时间:20170511

62642. 关于企业所得税残疾人加计扣除的问题 [23%]

...本医疗保险、失业保险和工伤保险等社会保险证明资料；3.安置残疾职工名单及《残疾人证》或《残疾军人证》复印件。

分类:专家答疑 时间:20170513

62643. 索道设备制造安装 [23%]

...应该与设备制造分开开具专票且试用不同的增值税税率？3、项目完工，我们给甲方开出的发票是否要包含土建部分？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:１，土建部分的转包出去，开具...

分类:专家答疑 时间:20170514

62644. 什么情况下分公司或分支机构可以开增值税发票？ [23%]

...报纳税和报送税务机关要求报送的有关税收资料。 3、分支机构必须按财务会计核算的有关规定，准确核算其货物的收、销、存数量和销售额。 4、分支机构所在地主管国税机关事后必须对其申报抵扣增值税业务真实性...

分类:专家答疑 时间:20170514

62645. 高新技术企业收入问题 [23%]

...据处理、测试分析及其他类型的服务所获得的收入； （3）接受委托研究开发收入：指企业承担社会各方面委托研究开发、中间试验及新产品开发所获得的收入。

分类:专家答疑 时间:20170515

62646. 视频会议系统的增值税税率 [23%]

...建筑安装业，税率11%，因为涉及布线、打洞等安装劳务。3、属于技术服务，税率6%,因为合同可以签成“提供视频会议系统技术服务，包括软硬件集成服务，联网调试服务等，顺带提供视频辅助设备）请问，哪种说法正确？...

分类:专家答疑 时间:20170516

62647. 关于发票问题 [23%]

...容是促销费，或者促销服务费、服务费，我公司在16年4月30日前收到此增值税专用发票是否可在企业所税前扣除？是否存在要地税发票（交营业税）才能合规在企业所得税前扣除？请给予相关法规及解答？谢谢！

分类:专家答疑 时间:20170516

62648. 其他应付款 收入 [23%]

...的收取的押金，和对方已经结束了劳务服务关系已经有2-3年了，对方也联系不上。还需要满足什么条件，可以转收入。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：公司已确定无法支付...

分类:专家答疑 时间:20170517

62649. 营补票的账务处理 [23%]

...收入确认条件时转收入。 借：银行存款 贷：预收账款 3、可将预收收入缴纳的营业税金及附加先计入“预收帐款”科目。 借：预收账款-营业税金及附加 贷：应交税费-应交营业税 4、结转收入： 借：预收账款-收入 贷：营...

分类:专家答疑 时间:20170517

62650. 股东离职或辞退股权转让问题 [23%]

...东退股。新股东可以出资加入。这样也需要变更股东。 3.新股东与原股东签订转让协议 ，双方自行处理相关税费，贵公司可以依据转让协议到工商部门变更股东。 在变更的过程，涉及到的税按规定缴纳了就无税务风险。如还...

分类:专家答疑 时间:20170518