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62831. 增值税缴纳问题 [23%]

...托方收取的全部价款及价外费用都可以享受免税政策。 (2)如果国际货运代理合同不包括国内段，即国内段的相关服务属于另一个合同的(即国内与国外段分属两个合同)，那么国内段不能免税，国际段可以免税。 (3)单独提供国内...

分类:专家答疑 时间:20170925

62832. 长期股权投资问题 [23%]

...： 因为公司的净资产为34万，我司占有60的股权，即20.4万，如我司以20万价格转让给另个股东，账务处理为 借：银行存款20万 借：投资收益10万 贷：长期股权投资30万，这样对吗？需附股东...

分类:专家答疑 时间:20170928

62833. 改变折旧年限 [23%]

...前补提。 1、请问老师可以全额税前列支吗？ 2、若需调整（调出）以后年度可否在调入？ 3、我公司该如何操作？专家解答如下:专家答疑—会计处理上可以追溯调整补提以前年度...

分类:专家答疑 时间:20051115

62834. 不动产原值是指哪个 [23%]

...不动产原值超过50%的，其进项税额依照本办法有关规定分2年从销项税额中抵扣。那不动产原值是指该改造的宴会厅的原值，还是整栋房子的原值？比如，改造费用大约300万，该宴会厅原值500万，整栋房子造价3亿，进项是否需要...

分类:专家答疑 时间:20170928

62835. 土地使用税交纳 [23%]

...常包括以下几类：　　1.拥有土地使用权的单位和个人；2.拥有土地使用权的单位和个人不在土地所在地的，其土地的实际使用人和代管人为纳税人；3.土地使用权未确定或权属纠纷未解决的，其实际使用人为纳税人；4.土地使用...

分类:专家答疑 时间:20170929

62836. 外购设备出口增值税 [23%]

提出如下问题:老师好， 财税（2012）39号文件第二点：适用增值税退（免）税政策的出口货物劳务，按照下列规定实行增值税免抵退税或免退税办法。 （一）免抵退办法。生产企业出口自产货物和...

分类:专家答疑 时间:20171008

62837. 资产划拨涉税 [23%]

提出如下问题:母公司将2011年购入的办公家具无偿调配子公司使用（所有权已转移），母公司是否要视同销售确认收入？是否要开具发票给子公司？母公司涉及什么税种？（假设该资产已提足折旧，净值为零...

分类:专家答疑 时间:20171010

62838. 养老院和护理院两个企业的税收优惠政策 [23%]

...下:您好，以下给您列举一下： 1.根据财税〔2016〕36号附件3的规定：“（二）养老机构提供的养老服务。养老机构，是指依照民政部《养老机构设立许可办法》（民政部令第48号）设立并依法办理登记的为老年人提供...

分类:专家答疑 时间:20171011

62839. 总公司与分公司 [23%]

...司。问：1、如成立分公司土地是否需划转给分公司 2、如土地划转成功，流转税在当地上，所得税回总公司合并吗？ 3、购地成本如何处理，分公司可以对外签销售合同吗？流转税如何交，如何与当地税务部门沟通？

分类:专家答疑 时间:20171012

62840. 请问：计提三项费用是按借方发生数计提，还是按贷方发生数计提？ [23%]

.../> 咨询一下工资计提三项费用（福利费14%、工会经费2%、教育经费1.5%）问题，假如我公司04年发生工资情况： 1.上年工资结余200万元(已计提三项费用） 2.04年实发工资（借方发生数）7000万元 3.04年分配工资（...

分类:专家答疑 时间:20051120