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62861. 出口货物产生的陆运运费抵扣 [23%]

...利技术、商誉、商标、著作权、有形动产租赁。 　　（2）接受的旅客运输服务。 　　（3）与非正常损失的购进货物相关的交通运输业服务。 　　（4）与非正常损失的在产品、产成品所耗用购进货物相关的交通运输业服务。...

分类:专家答疑 时间:20171102

62862. 麻烦老师解答一下 [23%]

...公司采购加注机（专用于赠送）如何做账务处理？ 2、 我公司将加注机赠送给客户，我公司如何做账务处理？可否单独开具增值税专用发票给客户？涉及哪些税种？文件依据是什么？ 3、 客户收到我公司赠送加注机如...

分类:专家答疑 时间:20171102

62863. 所得税调整问题 [23%]

...现请教如下:1.预提职工福利费年终有余额150733.3元未用完,2.支付的生产用维修水泥款15945元税务部门认为是在建工程,3.在福利费中列支的旅游费70500元,以上三项费用共计236728.3元,他们认为是虚增亏损,不得在税前扣除,我们财务部门...

分类:专家答疑 时间:20051201

62864. 房补需要缴个税吗？ [23%]

...一缴至住房公积金中心管理。1企业所得税存在问题吗？2，98年之后工作的员工，单位缴至公积金中心的房补需要缴个税吗？3，不区分98年前后，所有在职人员房补全部缴至公积中心，可以不缴个税吗 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20171106

62865. 发生的增值税专票是否可以抵扣？ [23%]

...取得增值税专用票 二、不能抵扣的项目 1、福利费 2、免税项目支出 3、供货商无法取得抵扣发票 4、增值税普通发票 个税返还款举办培训、聘请培训机构发生的增值税专票是可以抵扣的。

分类:专家答疑 时间:20171107

62866. 电视剧投拍开票问题 [23%]

...贵公司可以将工商变更手续做为附件附在凭证后面即可。2、企业取得的收益可以做为投资收益进行相应的帐务处理。3、如果贵公司的投资款不属于股东投资，那么应做为借款进行帐务处理，贵公司支付投资款后，对方单位可以...

分类:专家答疑 时间:20171108

62867. 电梯维修保养税率问题 [23%]

...我公司有一个电梯维护保养项目，其中包含1.维护保养2.故障维修3.耗材备件采购这三项，对方将三项放在同一个合同中，包在一个大项，没有分。因为其中涉及到6%、11%以及17%的税率，那应该是按哪一个税率呢？

分类:专家答疑 时间:20171108

62868. 项目合作企业所得税问题 [23%]

...资企业、合伙企业、非居民企业”（适用个税的企业）（2）直接投资——不包括“间接投资”（3）连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票在一年（12个月）以上取得的投资收益。（即不包括对居民企业公开发行并上市流...

分类:专家答疑 时间:20171109

62869. 往年费用不用支付怎样处理 [23%]

...发票后，是否在今年调整就可以？还是要调增以往年度（2014/2015/2016都有）的应纳所得额？个人认为金额不大的在当年冲减费用应该是可以的，如果金额较大，也可以这样吗？如果不可以，这个金额大小怎判别？可否有相关文件...

分类:专家答疑 时间:20171109

62870. 资产报损所得税前扣除 [23%]

...申报。 相关资料如下 1.存货计税成本确定依据； 2.企业内部有关责任认定、责任人赔偿说明和内部核批文件； 3.存货盘点表； 4.存货保管人对于盘亏的情况说明； 5.发生的资产损失，会计上已作损失处理凭证复印件...

分类:专家答疑 时间:20171110