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6281. 销售折扣的发票处理 [4%]

...red>提出如下问题:老师您好： 我公司原销售100万元货物，已对买家开具了100万元的增值税普通发票，款项未收。5个月后因卖家对质量有争议，后双方签订补充协议，我公司给予10万元折让，请问：我公司应该怎么操...

分类:专家答疑 时间:20120709

6282. 扣减的风险抵押金如何计算个人所得税 [4%]

...抵押金，第二年按考核情况返还。例：负责人的年终奖为10万元，扣4万元作为风险抵押金，实际发放6万元。请问计入“职工薪酬”的是10万元还是6万元，个人所得税是按10万元还是6万元计算缴纳？ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20120720

6283. 出口产品与内销产品定价转换 [4%]

...老师，公司向其他工厂购买产品，已知该产品出口单价为10美元，现我司想向工厂采购，因我司已知悉该工厂的出口价格为10美元，我公司为了能以合理的价格与工厂签约（暂不考虑手续等点数问题），想从该产品的10美元单价入...

分类:专家答疑 时间:20120725

6284. 客户对供应商的罚款相关问题 [4%]

...司为客户，B公司为供应商，B公司向A公司提供一批原材料10万元，由于B公司提供的原材料有质量问题导致A公司生产的产成品也出现质量问题，为此，A公司向B公司要求索赔，索赔内容如下：B公司本身提供的原材料10万元；组成该...

分类:专家答疑 时间:20120806

6285. 包装设计费是否属于无形资产？ [4%]

...税前扣除，现税局认为此品牌设计费属于无形资产，应按10年摊销，想问一下，税局的说法是否正确，依据是什么？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:研发费用未形成无形资产的计入当...

分类:专家答疑 时间:20120806

6286. 关于无形资产土地使用权的摊销 [4%]

...实施条例第六十七条　　　无形资产的摊销年限不得低于10年。 　　作为投资或者受让的无形资产，有关法律规定或者合同约定了使用年限的，可以按照规定或者约定的使用年限分期摊销。 我公司取得土地使用权20...

分类:专家答疑 时间:20120806

6287. 150137号第三次问 [4%]

...本年利润”、扣除应缴25%企业所得税70万元后，净利润为210万元。N公司“注册资本”为2100万元股，即2012年度增值0.10元/股，原中层股份同样也从2元/股；变为2.10元/股；中层退股630万股*2.10元=1323万元；所以，如果按专家你的会计...

分类:专家答疑 时间:20120827

6288. 营改增进项抵扣问题 [4%]

...位营改增，有商品销售和制作费业务，如商品销售销项税10万，制作费销项税20万，购进商品进项税15万，交税时 1、10+20-15=15万 ，交15万税金 2、10-15=-5万，留抵，制作费20万交税，那就要交20万税金 请问两...

分类:专家答疑 时间:20120904

6289. 建筑物修理入账 [4%]

...2012年上半年损坏，未过质保期，承包方同意扣除质保金10万作为维修款，维修花费20万，我公司可否用维修费扣除质保金后的余额10万作为后续支出的入账价值？这个后续支出只能入当期损益，还是可以入固定资产呢？

分类:专家答疑 时间:20120908

6290. 发放的采暖费 [4%]

...利费支出，发放时借：应付职工薪酬-福利费-采暖费补贴10万元，贷：银行存款10万元，年度所得税汇算时调减应纳税所得额10万元，请老师帮助分析一下，调减企业应纳税所得额是否正确？谢谢 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20120919