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6281. 风险保证金的涉税问题 [4%]

...商品零售企业，有代理商销售我司产品，缴纳风险保证金10万，我司按照一定的折扣发货，按月根据销售货品情况开票结算，在此代理商清算时再返还保证金10万，请问收到保证金10万需要缴纳增值税及企业所得税吗？

分类:专家答疑 时间:20120222

6282. 研究开发费加计扣除 [4%]

...批准，有效期11年-13年，当时申办填报的资料是08年 09年 10年三年，请问老师我公司08-10年的研发费可否在11年加计扣除，如果可以扣除我公司不但不需缴税还有结转到下年。不知对否，请老师解答。谢谢 尊...

分类:专家答疑 时间:20120320

6283. 加计扣除问题 [4%]

...red>提出如下问题:老师你好:我单位是煤炭企业,有10个残疾工人，年工资有10万元左右，企业所得税汇算清缴的税收优惠表11项安置残疾人员所支付的工资填10万元，正确吗？有什么规定？ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20120327

6284. 企业清算问题 [4%]

...问题:据财税【2009】60号，如果清算时银行存款及现金10万元，按可变现值-计税基础=10-10=0对吗？清算时长期股权投资可变现价值-计税基础又如何计算？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20120328

6285. 土地使用权入账 [4%]

提出如下问题:我公司10年7000万元购入一块土地入在建工程，开发美食条街，该房产只租不卖。211年10月在建工程余额为1.05亿元(含土地)，11年10月暂估7600万元入固定资产计提折旧。 请问：1、该土地使用...

分类:专家答疑 时间:20120408

6286. 买一赠一，开增票？ [4%]

...只有开在一张发票，是不用交增值税的？ 比如我送100只笔，实际销售是10只笔，那我这张发票怎么开具，是正常销售10只笔，然后再开100只笔，金额开一正，一负（相当于100%折扣），总金额只体现10只笔的销售额。这样可以...

分类:专家答疑 时间:20120413

6287. 增值税检查调整 [4%]

...， 税务稽查今年对我公司进行了检查，发现我公司10年，11年有些固定资产进项抵扣不合规（网线、中央空调不应该抵扣），我公司当时给抵扣了，共计税金10万多，滞纳金2万，税务局要我们进行调账 借：以前年度损...

分类:专家答疑 时间:20120507

6288. 房产税问题 [4%]

提出如下问题:我公司于2011年10月取得一房产，并于当月办理房屋权属证。我要请问的是房产税是按全年征收即房产税依照房产原值一次减除10％至30％后的余值计算再乘以1.2%缴纳,还是按前者计算出来的房产...

分类:专家答疑 时间:20120510

6289. OA软件进项税抵扣问题 [4%]

...制作公司网站，这个应该入的是无形资产，请问，我们按10年摊销可以不？ 谢谢专家！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、税法没有制定无形资产的进项税可以抵扣的条款。 2、...

分类:专家答疑 时间:20120516

6290. 人防车库收入确认问题 [4%]

...车位维护管理费”，我的问题是：如果一个车位收管理费10万元，所得税上怎么确认收入，是一次性确认10万元，或是10万元/70年/12月？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按权责发...

分类:专家答疑 时间:20120517