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6281. 分包发票差额扣除问题 [6%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2： 营业税改征增值税试点有关事项的规定 一、营改增试点期间，试点纳税人[指按照《营业税改征增值税试点实施办法》(以下称《试点实施办法》)缴纳...

分类:专家答疑 时间:20180821

6282. 个体工商户的企业所得税和个人所得税问题 [6%]

...地方税务局关于个人所得税征收管理有关问题的公告》（2016年第4号）第一条规定，实行核定征收个人所得税的个体工商户，收入总额为不含税收入额。 再去查找适用的税率进行计算缴纳。

分类:专家答疑 时间:20180822

6283. 税收分类编码 [6%]

...：您提出的问题专家解答如下:根据财税【2016】36号附件1，（六）现代服务。 现代服务，是指围绕制造业、文化产业、现代物流产业等提供技术性、知识性服务的业务活动。包括研发和技术服务、信息技术服务、...

分类:专家答疑 时间:20180822

6284. 增值税纳税义务发生时间 [6%]

...《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）第四十五条规定，增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为：（1）纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开...

分类:专家答疑 时间:20180823

6285. 关于招待费中住宿费取得专票是否可以抵扣 [6%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件1：《营业税改征增值税试点实施办法》第二十七条规定，用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳...

分类:专家答疑 时间:20180827

6286. 主营业务收入确认 [6%]

提出如下问题:老师您好：我公司2016年向外地销售型煤，当时签定合同是900元/吨，2018年8月当地政府给当年购买的型煤补150元/吨，我公司并向当时购买方开具增值税专用发票，请问：我公司针对150元/吨的收...

分类:专家答疑 时间:20180827

6287. 开错发票如何解决 [6%]

...明“作废”字样，全联次留存。 国家税务总局公告2016年第47号规定 开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。开具发票后，如发生销售折让的，必须在收回原...

分类:专家答疑 时间:20180828

6288. 增值税税率 [6%]

...的问题专家解答如下:您好： 根据财税[2016]36号文件附件1《营业税改征增值税试点实施办法》附:税目解释的规定,停车服务属于一销售服务/(六)现代服务/5租赁服务/经营性租赁服务/车辆停放服务按不动产租赁服...

分类:专家答疑 时间:20180828

6289. 分支机构增值税可否分配缴纳？ [6%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第四十六条 增值税纳税地点为： （一）固定业户应当向其机构所在地或者居住地主管税...

分类:专家答疑 时间:20180828

6290. 代扣代缴利息抵扣增值税 [6%]

...：您提出的问题专家解答如下:根据财税【2016】36号附件1，第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：（六）购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。 因此，贷款服...

分类:专家答疑 时间:20180829