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621. 企业对外付款时扣贴现利息是否交营业税 [32%]

...息，问是否交营业税？ 例如我公司需付甲单位货款100万元，合同规定以承兑汇票支付，但实际支付时以银行转帐支付，我公司实际付款90万元，另10万元为扣对方单位贴现利息。 会计分录： 借：应付帐款 100万

分类:专家答疑 时间:20100903

622. 职工工作餐列支等问题 [32%]

...如下问题:老师：你好！ 某餐饮公司用工人数100人，但缴纳养老保险的职工人数为10人，10人工资在餐饮公司列支， 其余90人通过劳务公司开支，该公司每月支付劳务费，但100人的每天两餐由公司免费提供。 问...

分类:专家答疑 时间:20100926

623. 营业税抵扣问题 [32%]

...>提出如下问题:我公司是一家建筑企业，总承包了一项1000万元的工程，其中将工程所用的塑钢门窗发包给一家自产塑钢门窗且有安装资质的生产型企业，合同总价110万元（其中塑钢门窗100万元、安装费10万元），100万元我公司...

分类:专家答疑 时间:20110125

624. 房地产企业所得税纳税申报表的填报 [32%]

...房地产开发企业，假如2009年按31号文的规定，我公司预缴100万元的企业所得税（按预计毛利率计算），2010年预缴了10万元，2010年竣工入住（2010年为该项目决算年度），经过纳税调整后发现，2010年的纳税调整后所得为负数（主表...

分类:专家答疑 时间:20110127

625. 买一赠一，开增票？ [32%]

...只有开在一张发票，是不用交增值税的？ 比如我送100只笔，实际销售是10只笔，那我这张发票怎么开具，是正常销售10只笔，然后再开100只笔，金额开一正，一负（相当于100%折扣），总金额只体现10只笔的销售额。这样可以...

分类:专家答疑 时间:20120413

626. 建筑合同印花税 [32%]

...出如下问题:老师您好： A公司与B公司签订了一份100万的建筑安装总包合同，B公司又将其中的一部分工程转包给C公司，为了办理施工许可证，A与C又签订了一份形式合同10万，办理施工许可证时现场缴纳了10万元对应的印...

分类:专家答疑 时间:20120608

627. 个人以土地入股后再转让股份的个人所得税如何计算 [32%]

...土地及现金40投入A公司，A公司股东协议土地入股金额为100万，张生占公司的股权由20%变成78.94%，张生购入土地成本是110万元，交契税3万，投入A公司前交土地使用税1.5万元。2013年5月张生用平价转让给B公司，即150万（现金50万，...

分类:专家答疑 时间:20130503

628. 关于非居民企业所得税源泉扣缴管理 [32%]

...源泉扣缴。 我的问题是，比如国外产品认证费用为100元，那么10元为扣缴的所得税，实际支付给对方为90元，国外公司不认同这样，就得要求我们付给他100元，那么我们公司扣缴所得税10元，请问这10元能税前抵扣吗？ ...

分类:专家答疑 时间:20130508

629. 股权投资收益的确认 [32%]

提出如下问题:A公司投资B公司100万元占51%的权益实行成本法核算，2011年B公司分红20万给A公司，A公司记账银行存款增加、投资收益增加，2013年B公司由于某种原因进行清算，清算后A公司所得90万元请问：1、A...

分类:专家答疑 时间:20130625

630. 怎么交税? [32%]

...如下问题:我司为一般纳税人，帮客户代购车辆，总价100万。操作流程为： 1、 客户先交订金10万给我司，余款待收车后再缴纳。 2、 我司转款90万给4S店，4S店直接开发票给客户，我司收取手续费10万。 问题：...

分类: 时间:20140721