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6311. 股权投资收益的确认 [4%]

提出如下问题:A公司投资B公司100万元占51%的权益实行成本法核算，2011年B公司分红20万给A公司，A公司记账银行存款增加、投资收益增加，2013年B公司由于某种原因进行清算，清算后A公司所得90万元请问：1、A...

分类:专家答疑 时间:20130625

6312. 关于出口业务坏账如何纳税 [4%]

...r>你好，某公司2011年度出口一批机电产品，报关核准售价100万美元并办完出口免抵退手续。2013年发生10万美元坏账（对方未出具任何书面解释），后经公司研究决定由某公司销售部出书面说明平掉此笔10万美元应收账款。请问对...

分类:专家答疑 时间:20130701

6313. 房产销售代理发票 [4%]

...不动产销售营业税和土地增值税5万，代理公司实际拿到10万元，请问，代理费发票按照15万元开具还是按照10万元开具 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:将“代理公司承担超过底价部分...

分类:专家答疑 时间:20130709

6314. 预缴企业所得税如何申报 [4%]

...or=red>提出如下问题:去年亏损12万，今年1-3月亏损10万，4-6月盈利32万，那我预缴第二季度企业所得税时，是不是这样申报32-10-12=10万？那财务报表的利润表怎么报送呀？ 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20130709

6315. 固定资产折旧年限 [4%]

...资产允许使用不同的折旧年限吗? 生产设备最低折旧年限10年,如果是购入的二手设备,尚可使用年限不足10年 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:同一类型的固定资产允许使用不同的折旧年...

分类:专家答疑 时间:20130716

6316. 被豁免债务 [4%]

...olor=red>提出如下问题:我公司是制造业，现有一笔10万元应付款，经和供方协商豁免。请问：1、购进此笔货物的进项税额需要转出吗？ 2、这10万元计入企业营业外收入，需要缴纳所得税吗？

分类:专家答疑 时间:20130801

6317. 境外非贸易付汇计算方法 [4%]

...国内负担,附加费及预提所得税:国外负担. 合同金额:100元.税金计算方法: 1, 纳税基准额：（100-0.78）/（1-6％×13％）＝100 增值税：100×6％＝6 预提所得税：100×10％＝10 附加费：6×13％＝0.78 付款...

分类:专家答疑 时间:20130829

6318. 给供应商付款现汇扣点部分是否需要纳税 [4%]

...以现汇付款，但要按付款额的3%扣点。如：应付给供应商10万元货款（承兑），而实际付给9.7万元的现汇，0.3万元为现汇扣点，供应商开具10万元收款收据，对方开具的发票也是10万元。 请教老师，这种情况是否需要交税？交什么...

分类:专家答疑 时间:20130912

6319. 合作开发一办公楼 [4%]

...经营，按比例分租金摊成本。 问题一：比如10万租金，5万收入归我，5万归B,但是B开发票给承租方，款也是打到B帐号，再由B转5万给我，请问营业税怎么交？B按理应交5万的营业税，但发票开的是10万，请问B交多少营...

分类:专家答疑 时间:20130919

6320. 北京市商业中心转让期间的房产税、土地使用税缴纳 [4%]

...京市房产税、土地使用税一年交两次，4月交上半年的，10月交下半年的。现有一商业中心正在转让中，已经签约、付款并交付使用，但过户手续要11月才能办完。请问转让方10月缴税时，能否只交至11月，11月后的房产税和土地使...

分类:专家答疑 时间:20131012