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63451. 个人税务局代开发票 [23%]

提出如下问题:工地工人，提供沙子，税务局代开发票21万，我企业要代扣代缴个人多少钱，是要个税申报吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 对不属于生产、经营性质，应由支付所得的单位和个人依法代扣...

分类:专家答疑 时间:20190510

63452. 代开劳务费需要交什么税？税率多少？ [23%]

...提出的问题专家解答如下:　1、增值税按3%征收率。 　2、附加税以实际缴纳的增值税为计税依据，随同增值税征收（附加税包含教育费附加3%、地方教育附加2%、城市维护建设税7%）。 　3、劳务费个人所得属于综合所得，税...

分类:专家答疑 时间:20190514

63453. 财务费用资本化和费用化问题 [23%]

...括安装)工作已经全部完成或者实质上已经完成; 　　(2)所购建的固定资产与设计要求或合同要求相符或基本相符，即使有极个别与设计或合同要求不相符的地方，也不影响其正常使用; 　　(3)继续发生在所购建固定资产上的...

分类:专家答疑 时间:20190516

63454. 土地交易税费 [23%]

...老师，1.发票是否需要按土地使用权与不动产分开开具，2.不动产受让的价值是否能作为土地取得的成本，因为这个地面建筑是工厂，我们是要变性之后开发的，建筑没有任何价值，全部要推倒。3.能否在合同中将土地的价值提高...

分类:专家答疑 时间:20190516

63455. 苗木发票抵扣进项税 [23%]

...会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 国税发（2016）36号文规定，购进农产品，除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外，按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项...

分类:专家答疑 时间:20190519

63456. 企业重组税务问题 [23%]

...50%，现将原先的三级孙公司变成二级子公司，根据财税【2014】109号第三条，以及2015年48号公告，请问老师，我们公司有什么需要注意的？是否需要向主管税务局备案？企业所得税汇算清缴是否需要填报？谢谢。 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20190520

63457. 航空运输电子客票显示国际的就不能抵扣是么？ [23%]

...地，购买国际旅客运输服务不能抵扣进项税额。 　　2.经停机票：全程不能抵扣进项 　　3.联程机票：对于国内转机部分的机票可以抵扣进项，对于国际段的机票则不能抵扣进项。 　　机票抵扣时点的确认 　　机票上...

分类:专家答疑 时间:20190520

63458. 企业房屋及地面土地处理涉税问题 [23%]

...，附加税，企业所得税，土地增值税，印花税及契税等。2、以入股形式转让土地及房产会涉及到增值税，附加税，印花税，企业所得税及契税等。3、关于税收筹划建议贵公司到我们俱乐部现场进行一下咨询，我们会有专人为您...

分类:专家答疑 时间:20190522

63459. 出租固定资产，会计分录是否正确？ [23%]

...：管理费用-折旧费 1000 贷：累计折旧 1000 2、出租固定资产 借：银行存款 50000 贷：其他业务收入 45871.56 应交税金： 4128.44 借：其他业务成本 1000 贷： 累计折旧 1000 3、结转利润 借：其他...

分类:专家答疑 时间:20190522

63460. 受托方提供材料并加工 [23%]

...工物资时:不做任何的账务处理,只是备查登记即可 　　2.当发出受托加工物资,进行加工时并且在加工过程中受托方提供了辅助材料,发生了人工成本则账务处理如下: 　　借:劳务成本或生产成本--受托加工物资成本 贷:应...

分类:专家答疑 时间:20190523