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63571. 进口发电设备 [23%]

...报关时，海关在关税完税价上打印的是5745475元，交关税402183.25元。进口的增值税完税价为6147658.24，税款为1045101.9元，我们公司可否把此增值税抵扣。要如何做此笔会计分录。关税和进口增值税都能借计应交增值税\进项税吗？

分类:专家答疑 时间:20060216

63572. 深加工结转业务 [23%]

...下问题:深加工企业开展加工业务后:1.是否开外销发票;2.能享受出口产品的同等政策吗?如补贴3.结算是外汇还是人民币?专家解答如下:专家答疑—请进一步述明情况，如你司企业类型、业务类型...

分类:专家答疑 时间:20060216

63573. 总分公司汇总缴纳增值税如何实操？ [23%]

...欠税或留底，总公司本月有进项100；分公司本月销售收入2000，应纳增值税230；是不是汇总纳税的结果是合计应纳增值税130？账务处理总分公司各自如何处理？ 2、假如总公司本月有进项100；分公司本月销售收入2000，应纳增值税-...

分类:专家答疑 时间:20190918

63574. 免退出口账务处理 [23%]

...税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款等 2、销售： 借：应收账款等 贷：主营业务收入 3、结转成本： 借：主营业务成本 贷：库存商品 4、转成本的不能退税的进项税额＝原抵扣进项税额－退税额 借...

分类:专家答疑 时间:20190918

63575. 关于开办费的摊销 [23%]

...以在税前扣除吗? 1.员工出国培训费和差旅费 2.国外专家的服务费 3.机器设备转移中的费用 以上问题,请专家答复.谢谢.专家解答如下:专家答疑--企业在筹建期发生的开办费，...

分类:专家答疑 时间:20060216

63576. 2019年13号文件 [23%]

...税改革有关政策的公告 财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号 六、纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。 　　（一）纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额： 　　1....

分类:专家答疑 时间:20190918

63577. 公司购买信托产品，产生的收益涉及那些税种 [23%]

...需要交税。 1、目前金融资产收税的制度还没有完善。 2、按法是应该缴的，但实际上信托公司在给你分收益的时候没有保税或代扣的责任和义务，所以一般情况是否要缴税就看你自己报不报税了，这就涉及到一个自觉性问题。...

分类:专家答疑 时间:20190919

63578. 公司职工给本公司提供建筑服务涉税情况 [23%]

...开出来的发票会给企业及主管A个人带来什么税务风险？ 2.该笔业务是否涉及增值税，相关税法依据为？ 3.该笔业务中主管A的个税如何缴纳，应按什么税目缴纳？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 已代开...

分类:专家答疑 时间:20190919

63579. 实际结算存货与暂估金额不一致，怎么处理？ [23%]

提出如下问题:您好，我公司存在购入存货，短期内（2-3）都无法取得结算发票的情况。存货购入时按照暂估金额入账，月底已经生产领用，并且部分成品已经销售出库。待拿到结算发票时，该存货数量已经为零，请问差额如何...

分类:专家答疑 时间:20190921

63580. 工会经费的计提基数问题 [23%]

提出如下问题:《工会法》规定按全部职工工资总额的2％计提。国税函〔2009〕3号规定：“工资薪金总额”，是指企业按照本通知第一条规定实际发放的工资薪金总和，不包括企业的职工福利费、职工教育经费、工会经费以及养...

分类:专家答疑 时间:20190921