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63621. 关于海外公司是否交所得税问题 [23%]

...外已纳税款扣除限额=(200+100)×25%×100÷(200+100)=25(万元), 3、境外实纳税额20万元,按未超扣除限额25万元,可全额扣除. 4、境内已预缴25万元,该企业当年汇算清缴应纳所得税额=75-20-25=30(万元) 注:根据《中华人民共和国企业所得...

分类:专家答疑 时间:20191024

63622. 煤焦油深加工产品是否交消费税 [23%]

...属于消费税的征收范围。2、重油也不需要交纳消费税。3、应不属于。以上回复贵公司可以参考一下。

分类:专家答疑 时间:20191026

63623. 申报问题1111111 [23%]

...非货币资产的损失 (2)企业各项存货发生的正常损耗 (3)企业固定资产达到或超过使用年限而正常报废清理的损失 (4)企业生产性生物资产达到或超过使用年限而正常死亡发生的资产损失 (5)企业按照市场公平交易原则，通...

分类:专家答疑 时间:20191030

63624. 非股份支付计税基础 [23%]

...股权或资产的计税基础应以公允价值为基础确定。 　　 3.被收购企业的相关所得税事项原则上保持不变。

分类:专家答疑 时间:20191030

63625. 苗木采购款如何抵扣进项税 [23%]

...或去税务机关代开销售发票，备注农业生产者自产； 3、购买方到外县市收购农民个人的苗木，不能携带空白的收购发票到收购地开具，可以在收购后回机构所在地开具苗木收购发票邮寄给农民个人，也可以由农民个人到税务...

分类:专家答疑 时间:20191030

63626. 设备转移产生税金 [23%]

...产设备按照净值转让合适还是按照目前市价转让合适？ 3、B企业取得的设备后，能否一次性在企业所得税税前扣除？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， A企业将库存材料按照双方协调价转让给B公司是合理的...

分类:专家答疑 时间:20191030

63627. 股东按资产估值退出， [23%]

...另有股东增加等额资本，公司的注册资本总额不变。 3、注册资本总额不变的股东变更，会计不做账务处理，但要根据变更后的营业执照并股东会或董事会决议等书面文书，更改会计股东明细账名称、投资额、投资比例等记录...

分类:专家答疑 时间:20191102

63628. 往单位公户转一笔钱，用单位名称购买车辆，单位抵扣增值税，怎么做账 [23%]

... 贷: 固定资产 2.出售: 借:银行存款 贷:固定资产清理 3.计提增值税: 借：固定资产清理 贷：应交税费--应交增值税 贷：应交税费--附加税等 4.结转损失 借:营业外支出（或营业外收入） 贷:固定资产清理

分类:专家答疑 时间:20191103

63629. 国家税务总局舟山市税务局关于2018年度分行业亩均税收标准的公告 [23%]

...标准为5.84万元/亩；　　四、其他制造业亩均税收标准为3.61万元/亩。　　特此公告。　　国家税务总局舟山市税务局　　2019年10月22日

分类:浙江省税收政策法规 时间:20191105

63630. 这类补偿款，交哪些税？ [23%]

...。 2.贵公司转让此部分土地用于农业生产，免增值税。 3.贵公司转让土地，需要缴纳所得税。 4.发票按转让无形资产开，按您们双方的成交价格开。 5.转让土地使用权需要缴纳土地增值税，按土地增值税的实施细则的规定计...

分类:专家答疑 时间:20191108