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6361. 增持控股子公司股份的账务处理 [30%]

提出如下问题:A公司增持控股子公司B公司股份，原来是1元1股，现在按2.5元/股*1000万股，那A公司账务处理：1000万入长投，1500万入资本公积吗？还是2500万入长投？并表时的调整分录？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:应1...

分类:专家答疑 时间:20210405

6362. 暂免征土地增值税问题 [30%]

...员提出如下问题:A公司拥有一块土地，帐面价值100万元，评估后以150万元投资入股到房地产公司B公司，B公司将土地开发项目后，以土地入股评估价150万元做为土地取得成本入帐。根据税法规定，不动产投资入股用于房产...

分类:专家答疑 时间:20060327

6363. 现金流指定 [30%]

提出如下问题:1.母公司代付子公司费用，母公司现金流指定什么？2.母公司代收子公司收入，母公司现金流指定什么？3.母公司支付支公司往来款(子公司用来买资产)，现金流指什么？4.非关联公司，a支付往来款给b，并无偿a的现...

分类:专家答疑 时间:20220205

6364. 转让股权，资本公积如何处置 [30%]

提出如下问题:事件背景如下：2018年A公司接受个人股东X投资300万（占比40%），协议约定40万做实收资本，260万做资本公积。2020年时，X转让股权40%给B公司，转让价款280万。 问题：想请问这几个问题 1.站在A公司的角度，账上的资...

分类:专家答疑 时间:20220824

6365. 充电桩服务收入确认及发票开具问题 [30%]

...益按约定比例分配（按月/季结算），有以下两个问题： 1.我司是按分成前的入账金额确认收入申报增值税还是按分成后的金额确认服务收入申报增值税？ 2.物业公司收到我司分成后，需开具什么内容及税率的发票给我司？ 3....

分类:专家答疑 时间:20221108

6366. 股权转让税收问题 [30%]

...解答如下:您好， B公司转让股权按照下列规缴税： 1.所得税 自然人股东之间转让要缴纳个人所得税，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按20%税率缴纳个人所得税。股权转让给公司，...

分类:专家答疑 时间:20230530

6367. 公司出租房子给员工是否缴纳增值税 [30%]

...，二楼及以上为员工宿舍，向员工收取合理租金，根据2016年36号文件附件1中第十条（三）规定“单位或者个体工商户为聘用的员工提供服务”属于非经营活动，无需缴纳增值税的情形，请问：1、确定不需缴纳增值税吗？那A公司...

分类:专家答疑 时间:20230614

6368. 吸收合并涉及的税费 [30%]

...控制下的企业 A吸收B，B有房产，净资产为负，问题： 1、A吸收B是否需要支付对价 2、涉税事项有哪些？ 3、合并完成后，如果B要税务注销，未结事项有哪些？（B原为房地产企业，目前为非房企），需要查账后才能注销吗？...

分类:专家答疑 时间:20230830

6369. 所得税税前扣除 [30%]

...费等，现C股东要撤资（包含出资的地和货币），请问： 1、前期计入A公司开发成本的、基于在两个股东地块上进行的开发设计费是否可以做为损失在所得税前扣除？要留存哪些资料、如何账务处理？（因为设计是在两块土地上...

分类:专家答疑 时间:20231007

6370. 关联企业定价 [30%]

...red>俱乐部会员提出如下问题:老师，您好！ 1、反避税检查，因关联价格的调整，而补交的所得税，有罚款吗？最高也是5倍吗？ 2、我公司与国内的另外一家公司A同是日本某公司的独资企业。 05年我公司...

国税函[2003]1284号 分类:专家答疑 时间:20060422