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6361. 质量赔款列支所得税 [6%]

提出如下问题:我公司2013年发生一笔质量赔款.只有协议和收据.现事务所要我公司调增,所得税汇缴,那我公司是否必须得取得对方的发票才能列支?是增值税发票?若对方不肯开具怎么办?今年若取得今年的列支吗...

分类:专家答疑 时间:20140503

6362. 关于销售折扣比例适宜 [6%]

...如下： 我单位账上有预收A公司20元，现在欠对方2013年销售折让款5000元，对方不同意开具红字通知单，经和对方几番商定，决定给对方发货5020元，其中5000元抵折让，20元抵预收款，给对方开具发票显示商品商品价款5020，...

分类:专家答疑 时间:20140504

6363. 是否需要补交滞纳金 [6%]

...r=red>提出如下问题:老师你好！ 我公司在2013年中，有一笔增值税视同销售业务，没有做出来，在2014年3月份的时候自己发现了。能不能并在当月申报中交纳增值税。这笔业务是否需要补交滞纳金（自己发现的）。...

分类:专家答疑 时间:20140505

6364. 研发加计扣除对研发人员的规定 [6%]

...研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知 财税〔2013〕70号 一、企业从事研发活动发生的下列费用支出，可纳入税前加计扣除的研究开发费用范围： 　　（一）企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围...

分类:专家答疑 时间:20140505

6365. 个人车辆挂靠 [6%]

...输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》 财税〔2013〕106号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第二条 单位以承包、承租、挂靠方式经营的，承包人、承租人、挂靠人（以下统称承包人）以发包人、出租人、被...

分类:专家答疑 时间:20140505

6366. 研发加计扣除研发材料是否有规定 [6%]

...研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知 财税〔2013〕70号

分类:专家答疑 时间:20140506

6367. 年末预提工资薪酬的所得税调整 [6%]

...br>我公司年终奖金的发放是按照应收账款的回款额发放，2013年末公司根据经营指标完成情况预提了应发放的年终奖金，由于应收账款清收难度较大，所以今年截至所得税汇算期满尚有部分年终奖金不能发放，对剩余的奖金能否...

分类:专家答疑 时间:20140506

6368. 企业所得税 [6%]

...25%税率（优惠政策结束）足额缴纳了企业所得税。 2013年企业继续盈利，盈利额按25%税率足额缴纳了企业所得税。 2010年底煤场存煤近200万吨，通过三年的销售，在2014年3月全部销售完成，但是盘盈了900万的煤场存煤，...

分类:专家答疑 时间:20140506

6369. 汇算哪些报表可以不报 [6%]

...业务往来报告表可以不报吗，我们没有关联业务， 2013小企业会计准则类报表（附注） 可以不报吗？现金流量表可以不报吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:关联关系报表需要...

分类:专家答疑 时间:20140507

6370. 增值税专用发票入账抵扣问题 [6%]

...答如下:按收入与成本匹配原则分析是否可在2013年度所得税税前列支。

分类:专家答疑 时间:20140507