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6371. 发票开具合同单价不一致 [4%]

...售合同销售软件一套含税91万元，我司增值税发票限额是10万，我司一共开具了10张发票（9张数量0.11套，不含税单价777000.777元，含税10万元；1张数量0.01套，不含税单价854700.8547元，含税10000元）合计数量1套含税金额91万元。请问...

分类:专家答疑 时间:20141231

6372. 关于所得税 [4%]

...填报。第9行=第4行+第5行-第6行-第7行-第8行。 　　9、第10行‘税率（25％）’：填报企业所得税法规定的25％税率。 　　10、第11行‘应纳所得税额’：根据相关行次计算填报。第11行=第9行×第10行，且第11行≥0。”因此，在季...

分类:专家答疑 时间:20150101

6373. 财税（2014）75号文件问题 [4%]

...题:请问老师： 我们今年12月购进一批家具，总计10万元，每个单品均在5000元以下，请问按照75号文件，我们的核算：“借：固定资产10万，贷：银行存款10；同时借：管理费用，贷：固定资产”是否正确？请老师给予指导...

分类:专家答疑 时间:20150109

6374. 关于以物抵债的账务处理及折旧问题 [4%]

...olor=red>提出如下问题:老师您好！某公司欠我单位10万元，用汽车抵款，请问老师是否可以用抵款协议就可以入账了？ 借：固定资产 10万元 贷：其它应收款 10万元 以上账务处理是否正确？另外，固...

分类:专家答疑 时间:20150128

6375. 所得税汇算工资问题 [4%]

...=red>提出如下问题:某公司，2014年初应付工资余额10万元，2014年计提520万元，发放525万元（其中发放上年工资10万），年末余5万元。2013年因公司为核定征收，故该10万元未付工资未进行纳税调整。请问这个2014年的工资余...

分类:专家答疑 时间:20150129

6376. 按合同约定还是按付款期限摊销? [4%]

...你好,接186796题问,我再请教一下,我们和农民签定的租期是10年,付款是一年一付,是按10年摊销还是按每年付款一年一摊销? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 如果是一次性支...

分类:专家答疑 时间:20150410

6377. 收益分成纳税和营改增的问题 [4%]

...区域中心签订合作协议，明确收益分成比例，如会员交纳10万元席位费，我们开具10万发票，按协议我们收入2万元，另外8万元返给区域中心，区域中心给我们开具8万发票。按当地税务局的规定，我们应该交纳10万元收入的税收，...

分类: 时间:20150706

6378. 出口货物海运费及保险费如何做账务处理 [4%]

...录如下做是否正确？ 借：应收账款 CIF 价（假如USD100） 贷：主营业务收入 FOB价（假如USD90） 主营业务收入 海运费价格（USD10/1.13） 应交税金-----销项税 （USD10/1.13*0.13） 另外：我看到有老师认...

分类:专家答疑 时间:20150707

6379. 固定资产提前报废 [4%]

...下问题:老师，您好，我公司固定资产提前报废损失为10万元，计入营业外支出；废品变卖收入1.5万元，计入其他业务收入。为什么在税务备案的时候只允许税前扣除8.5万元，调增1.5万元呢？如果这样的话，就是我在计算会计...

分类:专家答疑 时间:20150724

6380. 个人所得税 [4%]

...出如下问题:老师您好！ A公司持有某上市公司10万股限售股，在解禁日2011年6月30日之前，协议转让给个人B,在2011年6月30日解禁日后，未能及时变更股权登记，仍由A公司代为持有。2011年8月，个人B委托A公司将上述10万股...

分类:专家答疑 时间:20150803