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6371. 其他应收款 [6%]

...员：您提出的问题专家解答如下:1.借款期间，根据财税【2016】36号附件1的规定，属于视同销售，借款利息部分需要缴纳增值税。 2.借款收不回，按2011年25号公告的规定进行专项申报损失，符合规定的此部分损失可以税前扣除，...

分类:专家答疑 时间:20181121

6372. 党支部费用 [6%]

...人 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据财税【2016】36号附件1， 第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： （一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加...

分类:专家答疑 时间:20181121

6373. 我公司有两项目 [6%]

...尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 根据财税「2016」36号：用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形...

分类:专家答疑 时间:20181121

6374. 老项目租赁续期 [6%]

...纳税，从2004年取得经营租赁某商业场地至2018年年末，在2016年营改增时，根据合同该项目定为简易计税，现我公司与出租方计划续租，请问若按新合同为依据，会不会被认定为一般计税呢？可怎么筹划？ 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20181121

6375. 在建工程进项能否抵扣 [6%]

...提出的问题专家解答如下: 您好：可以抵扣，依据财税2016.36号文件规定需要分二次进行抵扣，第一期可以抵扣60%，第二期可以抵扣40%.

分类:专家答疑 时间:20181122

6376. 高新企业亏损弥补 [6%]

提出如下问题:老师，请教一个问题，我公司2016始取得高新资格，2012年开始一直亏损。2018年末结束，所得税汇算2012年亏损可以弥补吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:财税【2018】76号，　一、自2018年1月1日起，当年...

分类:专家答疑 时间:20181122

6377. 关于混合经营增值税问题 [6%]

...总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税(2016)36号)第四十条规定：“一项销售行为如果既涉及服务又涉及货物，为混合销售。从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商户的混合销售行为，按照销售货物缴...

分类:专家答疑 时间:20181122

6378. 关于政府收储土地 [6%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）附件3“营业税改征增值税试点过渡政策的规定”中有如下规定：“一、下列项目免征增值税（三十七）土地所有者出让土地使用权和土地使用者将土地使用权归还...

分类:专家答疑 时间:20181123

6379. 接29900再问 [6%]

提出如下问题:追溯补提折旧和企业所得税，2016-2017年的所得税申报还要更正申报吗？谢谢老师 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：不需要对之前的申报表进行调整，直接调整本期报表即可。

分类:专家答疑 时间:20181126

6380. 同一母公司的子公司之间的贷款适用于何种增值税税目 [6%]

... 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）： 第十五条 增值税税率： （一）纳税人发生应税行为，除本条第（二）项、第（三）项、第（四）项规定外，税率为6％。

分类:专家答疑 时间:20181127