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6381. 股权划转 [30%]

提出如下问题:相关规定：国家税务总局公告2015年第40号《国家税务总局关于资产（股权）划转企业所得税征管问题的公告》第七点：“交易一方在股权或资产划转完成日后连续12个月内发生经营业务、公司性质、资产或股权结构...

分类:专家答疑 时间:20200928

6382. 土地增值税清算扣除问题 [30%]

提出如下问题:土地增值税清算：开发地产，1-4层为商业地产，5-18层为A/B两栋住宅，A/B之间有空中花园（其实为商业的4楼楼顶，无法办理产权），并修建了从1楼到空中花园的坡道。2012年地产公司将物业用房、设备间等移交给物...

分类:专家答疑 时间:20201028

6383. 股权转让的价格合理性 [30%]

...好!我公司准备把下属一家全资子公司A持有的C公司股权(2018年投资)，转给我公司的另一家全资子公司B，目前的情况是: C公司是制药企业，由于还在研发阶段,成立以来一直为亏损。C公司去年6月增过资,今年10月拟增资,两次增资的...

分类:专家答疑 时间:20201123

6384. 增持控股子公司股份的账务处理 [30%]

提出如下问题:A公司增持控股子公司B公司股份，原来是1元1股，现在按2.5元/股*1000万股，那A公司账务处理：1000万入长投，1500万入资本公积吗？还是2500万入长投？并表时的调整分录？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:应1...

分类:专家答疑 时间:20210405

6385. 暂免征土地增值税问题 [30%]

...员提出如下问题:A公司拥有一块土地，帐面价值100万元，评估后以150万元投资入股到房地产公司B公司，B公司将土地开发项目后，以土地入股评估价150万元做为土地取得成本入帐。根据税法规定，不动产投资入股用于房产...

分类:专家答疑 时间:20060327

6386. 现金流指定 [30%]

提出如下问题:1.母公司代付子公司费用，母公司现金流指定什么？2.母公司代收子公司收入，母公司现金流指定什么？3.母公司支付支公司往来款(子公司用来买资产)，现金流指什么？4.非关联公司，a支付往来款给b，并无偿a的现...

分类:专家答疑 时间:20220205

6387. 转让股权，资本公积如何处置 [30%]

提出如下问题:事件背景如下：2018年A公司接受个人股东X投资300万（占比40%），协议约定40万做实收资本，260万做资本公积。2020年时，X转让股权40%给B公司，转让价款280万。 问题：想请问这几个问题 1.站在A公司的角度，账上的资...

分类:专家答疑 时间:20220824

6388. 充电桩服务收入确认及发票开具问题 [30%]

...益按约定比例分配（按月/季结算），有以下两个问题： 1.我司是按分成前的入账金额确认收入申报增值税还是按分成后的金额确认服务收入申报增值税？ 2.物业公司收到我司分成后，需开具什么内容及税率的发票给我司？ 3....

分类:专家答疑 时间:20221108

6389. 股权转让税收问题 [30%]

...解答如下:您好， B公司转让股权按照下列规缴税： 1.所得税 自然人股东之间转让要缴纳个人所得税，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按20%税率缴纳个人所得税。股权转让给公司，...

分类:专家答疑 时间:20230530

6390. 公司出租房子给员工是否缴纳增值税 [30%]

...，二楼及以上为员工宿舍，向员工收取合理租金，根据2016年36号文件附件1中第十条（三）规定“单位或者个体工商户为聘用的员工提供服务”属于非经营活动，无需缴纳增值税的情形，请问：1、确定不需缴纳增值税吗？那A公司...

分类:专家答疑 时间:20230614