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631. 固定资产折旧税前扣除 [29%]

...color=red>俱乐部会员提出如下问题:我公司07年购地200万建造车间,后支付200万基建款,车间总造价400万元入固定资产.08年按20年直线法提取折旧20万元,现税务部门要求税前扣除土地部分按50年折旧,我们知道税务部门不对,但没...

分类:专家答疑 时间:20090612

632. 低值易耗品的摊销一个企业实行两个标准 [29%]

...题:公司低值易耗品分两类，一类有办公家具，价值在200元以上小于2000元的工具，实行“5.5”摊销，二类是工具，刃具等价值在200元以下的，由于每月更换频繁采用报废时一次摊销，低值易耗品的摊销一个企业实行两个标准可...

分类:专家答疑 时间:20090615

633. 股权转让问题 [29%]

...　　 　　（三）增值额超过扣除项目金额100％，未超过200％　　 　　土地增值税税额＝增值额x50％－扣除项目金额x15％　　 　　（四）增值额超过扣除项目金额200％　　 　　土地增值税税额＝增值额x60％－扣除项目金额x35...

分类:专家答疑 时间:20090630

634. 出口已办理退税应收帐款不能收回 [29%]

...ed>俱乐部会员提出如下问题:我公司上年度出口约200万欧元货物,全部办理了出口退税,但有5万左右欧元不能收回,我想请问老师这部分不能收回的货款应该做坏帐处理,但不知是否要补缴增值税? (该200万欧元也已全部核销,外...

分类:专家答疑 时间:20090826

635. 境外设计问题 [29%]

俱乐部会员提出如下问题:据财税（2009）112号规定 如境外单位为境内企业提供设计，合同约定设计劳务全部发生境外，08年4月签境外设计合同，08年完成设计劳务200万元，09年完成100万元，09年5月执行合...

分类:专家答疑 时间:20090911

636. 固定资产折旧 [29%]

... 我单位是一家房地产开发公司，将自己开发的办公楼于2009年5月转作自用，盖楼开发成本200万元，公允价300万元，2季度缴纳25万元所得税，在年末所得税汇算清算时只交22万元。请问： 1、办公楼的计税成本是多少？

分类:专家答疑 时间:20091018

637. 关于辞退福利的涉税事宜 [29%]

...0，未确认融资费用150，贷：应付职工薪酬-辞退福利1150，2009年所得税我公司已在5月份汇算结束。2009年申报的时候，未涉及调增。问题：1、在2010年所得税申报的时候，这笔计提业务我公司如何填写申报表？ 2、在2010年支付...

分类:专家答疑 时间:20101221

638. 自建厂房转让 [29%]

...（含） 40％ 5％ 　　3 100％以上～200％（含） 50％ 15％ 　　4 200％以上 60％ 35％

分类:专家答疑 时间:20110518

639. 以无形资产入股转让股权时应如何计算个税 [29%]

...以专有技术评估300万元投资入股,现在公司控股股东拟以200万元收购这位小股东的股份,按税法规定应以当时专有技术评估前的价值作为基数,与200万元的差额作为纳税的基础,请问这个评估前的价值应如何确认才是合适的呢?

分类:专家答疑 时间:20110704

640. 土地租赁费的问题 [29%]

...费用或成本吗？2：租赁500亩地，现只种了300亩地，空余200还没有项目。请问300亩的地租费计入生物资产成本，200亩的地租费应该计入管理费用--地租费吗？300亩地在11年6月-10月没种葡萄前的地租费是不是也进管理费用？...

分类:专家答疑 时间:20120228