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631. 税率调整开具发票问题 [25%]

...纳税人标准等若干增值税问题的公告 国家税务总局公告2018年第18号 九、一般纳税人在增值税税率调整前已按原适用税率开具的增值税发票，发生销售折让、中止或者退回等情形需要开具红字发票的，按照原适用税率开具红字...

分类:专家答疑 时间:20190908

632. 企业所得税 [25%]

...笔预估成本冲回，同时计入以前年度损益调整科目，调整2018年的成本，同时调整企业所得税，最后转让利润分配。 公司可能需要补缴企业所得税。

分类:专家答疑 时间:20190918

633. 筹建期间的费用计帐问题 [25%]

...关于印发〈企业会计准则——应用指南〉的通知》(财会[2018]18号)附录《会计科目和主要账务处理》的规定，企业在筹建期间发生的开办费，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费以及不计入固定资产价...

分类:专家答疑 时间:20191112

634. 跨年进项转出账务处理 [25%]

提出如下问题:我公司有一笔2018年18万的进项税不能抵扣，要做进项转出，且对方不开具增值税红字发票。请问该笔进项转出税额如何做账务处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 既然你说到抵扣，那么你...

分类:专家答疑 时间:20191205

635. 个人所得税 [25%]

...家解答如下:您好， 1.19年发放18年年终奖，需要在2018年计提。 2.如果数据不能确定，可以在2019年1月计提。 3.年终奖两种方法都可以，一般来讲单独计税税负会低一些。 但如果月工资的应纳税所得额小于0，...

分类:专家答疑 时间:20200107

636. 财政部 税务总局关于支持货物期货市场对外开放增值税政策的公告 [25%]

...物期货市场对外开放，现将有关增值税政策公告如下：自2018年11月30日至2023年11月29日，对经国务院批准对外开放的货物期货品种保税交割业务，暂免征收增值税。上述期货交易中实际交割的货物，如果发生进口或者出口的，统...

财政部 税务总局公告2020年第12号 分类:增值税 时间:20200222

637. 固定资产清理 [25%]

...的会员：您提出的问题专家解答如下:出售价格应公允，2018年12月购买的劳斯莱斯车1年零3个月的时间减损600-700万元应取得税务机关认可才可行。

分类:专家答疑 时间:20200320

638. 固定资产清理 [25%]

...员： 您提出的问题专家解答如下: 出售价格应公允，2018年12月购买的劳斯莱斯车1年零3个月的时间减损600-700万元应取得税务机关认可才可行。 追问： 税务机关怎么认可？要报批？我咨询12366答复是把相关资料留存备查。 ...

分类:专家答疑 时间:20200323

639. 218年的业务，2020年开票 [25%]

提出如下问题:2018年签订的合同，2020年开发票，可享受疫情降税优惠吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：主要看合同约定的收款时间，如果是2020年收款可以享受优惠政策，如果是18年收款是不能享受税收优惠政...

分类:专家答疑 时间:20200401

640. 年金的个税前扣除 [25%]

...扣除？若不能，应当如何扣除？问题2：2019年补交2017年和2018年的年金，该年金个人承担部分能否在2019年度补交的当月计算个税时扣除？若不能，应当如何扣除？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:《个人所得税法》规定...

分类:专家答疑 时间:20200414