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6401. 汇算清缴的会计分录 [23%]

提出如下问题:你好，我公司今年对2011年进行汇算清缴，招待费调增1015154.64元，税收滞纳金调增1251.18元，纳税调整增加额共1016405.82元，纳税调整减少额（无形资产）511378.26元，实际已预交税额649245.97元，应...

分类:专家答疑 时间:20120610

6402. 所得税成本的具体划分 [23%]

提出如下问题:1、企业填列2011年度《企业所得税年度纳税申报表（A类）》时，下列（　）应当填列在此表第2行“营业成本”项目中。 A.销售货物的成本 B.外购货物的成本 C.对外投资货物的成...

分类:专家答疑 时间:20120611

6403. 上海营业税改革 [23%]

... 关于印发《营业税改征增值税试点方案》的通知 财税[2011]110号 三、原增值税纳税人（指按照《中华人民共和国增值税暂行条例》缴纳增值税的纳税人）有关政策 　　 （一）进项税额。 　　 1.原增值税一般纳税人接受试...

分类:专家答疑 时间:20120612

6404. 关于防伪税控维护费的问题 [23%]

...纳了2012年防伪税控维护费，根据财税【2012】15号文，自2011年12月1日起防伪税控维护费 可以直接抵顶当月税款，请问账务如何处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:借：管理费用 贷...

分类:专家答疑 时间:20120614

6405. 股权转让处理问题 [23%]

...。现香港公司以248万元人民币价格出让24%股份给中方，以2011年底净资产定价，此价格包括部分持股企业有未分配利润或税后提存的各项基金，问合资公司怎么做账务处理，中方（收购方）如何做账务处理?？代扣代缴怎么计算？

分类:专家答疑 时间:20120614

6406. 固定资产修理问题 [23%]

.../font>提出如下问题:我公司在2010年自建一台生产炉，在2011年3月份开始正常使用，价值180万，因管理不善和工人操作不合规范，炉体需要重修，在2012年5月份将炉体进行重修，花费材料费共计52万元，请问这52万支出应该怎样处...

分类:专家答疑 时间:20120619

6407. “专项咨询服务费”进项税额是否可抵扣? [23%]

... 关于印发《营业税改征增值税试点方案》的通知 财税[2011]110号 三、原增值税纳税人（指按照《中华人民共和国增值税暂行条例》缴纳增值税的纳税人）有关政策 　　 （一）进项税额。 　　 1.原增值税一般纳税人接受试...

分类:专家答疑 时间:20120619

6408. 所得税 利息 [23%]

...业发生的成本费用需要实际支付才能扣除。国家税务总局2011 34号规定，在汇算清缴期内企业取得相关的支付凭证可以在税前扣除。如果企业一直未取得支付凭证是不能扣除的。

分类:专家答疑 时间:20120621

6409. 公司让售设备一批给控股子公司 [23%]

...提出如下问题:您好：我公司为一般纳税人，现有2011年购进设备（进项税已抵扣）一批（未使用，未列入固定资产管理计提折旧），预让售给控股子公司（也为一般纳税人），其让售价格为入账价格+5%的管理费用，及转...

分类:专家答疑 时间:20120625

6410. 公司合并及投资涉税问题 [23%]

...，按原始取得的价值。 投资损失按照国家税务总局公告2011 25号文处理，到主管税务机关做专项审批。

分类:专家答疑 时间:20120628