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6401. 企业所得税汇算清缴 [6%]

提出如下问题:2013年非完工年度 会计结转一部分收入成本，汇算清缴还是按预计毛利率？还需要做纳税调整吗， 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:没有特殊情况不...

分类:专家答疑 时间:20140526

6402. 以前年度损益调整 [6%]

提出如下问题:您好，如果我2013年年末预提了200元管理费用，2014年1月冲回200元，实际报账120元，相当于影响1月损益的费用少了80元。税局认为我们应该冲回120元，这个费用不应该影响14年的利润？请问我们应...

分类:专家答疑 时间:20140526

6403. 资金利息是否资本化？ [6%]

...贷款使用于本项目开发。此项目预计2015年彻底完工。在2013年的企业所得税汇算时，税务专管员叫我们的财务费用（资金利息产生）资本化？请问这是必须资本化吗？请问老师有哪些依据呢？非常感谢！ 尊...

分类:专家答疑 时间:20140526

6404. 伙食费补贴是否要交个税 [6%]

...税。         摘自闽地税所便函[2013]16号文 员工伙食补贴费400元/月以内的是不是不用缴纳个税? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:是的，您的理解正...

分类:专家答疑 时间:20140526

6405. 国外参展涉税问题 [6%]

...企业,于2012.11.15向国外企业支付了外币美圆11800.00,是用于2013.2月18日-21日到美国参加服装的一个展览会摊位费,现在地税来核查,说要补缴税款,请问这个在当时是否涉及代扣代缴税款,如果涉及,有哪些税种?另:现在已经营改增了,如果...

分类:专家答疑 时间:20140527

6406. 年度汇算清缴优惠所得税 [6%]

...应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 1、若2013年度符合小型微利企业所得税优惠政策，请填写附表5第34行及主表18行。 2、不可能影响下一纳税年度。

分类:专家答疑 时间:20140527

6407. 开办期间业务招待费纳税调整问题 [6%]

...入：管理费-招待费，2011年所得税纳税申报时全额扣减，2013年有营业外收入，弥补以前年度亏损后，须交企业所得税，2014年企业所得税纳税申报时，可否将2010年开办期间的招待费调增60% 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20140527

6408. 国外参展涉税问题 [6%]

...企业,于2012.11.15向国外企业支付了外币美圆11800.00,是用于2013.2月18日-21日到美国参加服装的一个展览会摊位费,现在地税来核查,说要补缴税款,请问这个在当时是否涉及代扣代缴税款,如果涉及,有哪些税种?另:现在已经营改增了,如果...

分类:专家答疑 时间:20140527

6409. 老职工社会保障金 [6%]

...额实质为改制前国企老职工的社会保障金，此部分能否在2013年度所得税汇算中列支扣除？若能需提供哪些原始凭证？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以在税前扣除，计入营业外科...

分类: 时间:20140527

6410. 补提以前年度折旧能否抵减企业所得税？ [6%]

...r=red>提出如下问题:老师： 您好，请问在2013年补提的2012年度折旧，能否调减2012年度企业所得税应纳税所得额？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、通过以前年度损益...

分类:专家答疑 时间:20140527