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6401. 关于汇算清缴 [6%]

提出如下问题:请问老师：1、我司2013年度的汇算清缴已经上传到国家税务局，报表也交给了税管员，但税管员尚未签名返还报表。现在我发现仍有部分费用要纳税调增。我该怎么办？2、我司的其中一个股东...

分类:专家答疑 时间:20140524

6402. 增值税申报 [6%]

...调整增值税纳税申报有关事项的公告 国家税务总局公告2013年第32号 （三）纳税申报表及其附列资料为必报资料。纳税申报其他资料的报备要求由各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局确定。

分类: 时间:20140525

6403. 小额货款公司提取的风险准备金税前扣除问题 [6%]

...和中小企业贷款损失准备金税前扣除的政策，继续执行至2013年12月31日。 《财政部 国家税务总局关于金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除政策的通知 》财税〔2009〕99号 　　一、金融企业根据《贷款风险分...

分类:专家答疑 时间:20140525

6404. 固定资产多提折旧 [6%]

提出如下问题:请问：2013年企业多提折旧，汇缴是调增了应纳税所得额，账务处理应怎样做？多提取的折旧也得冲出按汇缴的折旧数调整吗？请说的详细些!尤其折旧应怎样处理?谢谢！ 尊...

分类:专家答疑 时间:20140526

6405. 国有独资企业是否准备同期资料 [6%]

提出如下问题:请问，我单位在2013年10之前是合资公司，外方占52%，11月份之后外方撤资，变成国有独资，亏损，只有境内关联方交易，2亿以上，请问需要准备同期资料吗？为什么？ 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20140526

6406. 企业所得税汇算清缴 [6%]

提出如下问题:2013年非完工年度 会计结转一部分收入成本，汇算清缴还是按预计毛利率？还需要做纳税调整吗， 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:没有特殊情况不...

分类:专家答疑 时间:20140526

6407. 以前年度损益调整 [6%]

提出如下问题:您好，如果我2013年年末预提了200元管理费用，2014年1月冲回200元，实际报账120元，相当于影响1月损益的费用少了80元。税局认为我们应该冲回120元，这个费用不应该影响14年的利润？请问我们应...

分类:专家答疑 时间:20140526

6408. 资金利息是否资本化？ [6%]

...贷款使用于本项目开发。此项目预计2015年彻底完工。在2013年的企业所得税汇算时，税务专管员叫我们的财务费用（资金利息产生）资本化？请问这是必须资本化吗？请问老师有哪些依据呢？非常感谢！ 尊...

分类:专家答疑 时间:20140526

6409. 伙食费补贴是否要交个税 [6%]

...税。         摘自闽地税所便函[2013]16号文 员工伙食补贴费400元/月以内的是不是不用缴纳个税? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:是的，您的理解正...

分类:专家答疑 时间:20140526

6410. 国外参展涉税问题 [6%]

...企业,于2012.11.15向国外企业支付了外币美圆11800.00,是用于2013.2月18日-21日到美国参加服装的一个展览会摊位费,现在地税来核查,说要补缴税款,请问这个在当时是否涉及代扣代缴税款,如果涉及,有哪些税种?另:现在已经营改增了,如果...

分类:专家答疑 时间:20140527