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6401. 存货报废损失账务处理 [31%]

...；事前公司有对该批原材料投保险，经保险鉴定给予理赔5万元。 请老师帮忙指导： 1、该批次原材料报废处置，可以直接用保险理赔金额5万元抵减后结转营业外支出吗； 2、因是管理不善导致的报废须作进项税...

分类:专家答疑 时间:20170627

6402. 房地产业先租后售问题 [31%]

...我开发的一期项目中（尚未开工），有部分商业需要自持5年，然后销售，向请教1）这部分商业必须转为固定资产才能出租还是作为开发产品出租也可以？2）如果作为固定资产出租，在出租期间，转做固定资产时的进项税额是否...

分类:专家答疑 时间:20170908

6403. 帐外资产 [31%]

...总需到地税局申请代开发票并按规定缴纳营业税及附加（5.5%）、个人所得税和印花税(5万分之五）。公司入帐后的房产要缴纳房产税（原值减30%后的1.2%）、土地要缴纳土地使用税。借：固定资产，贷：银行存款（或应付帐款） ...

分类:专家答疑 时间:20051124

6404. 追问发票开票问题 [31%]

...：您好！想咨询下，如果实际业务发生是在4月份，但在5月份才对账开票，那是按17％还是16％开票呢？谢谢！ 尊敬的会员： 您提出的问题专家解答如下: 您好：贵公司应按业务发生时间来开具...

分类:专家答疑 时间:20180501

6405. 科技型中小企业所得税税收优惠问题 [31%]

...企业资格（以下统称资格）的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。请问老师：我公司根据2017年度财务数据进行自主评价并于所得税汇算清缴之前...

分类:专家答疑 时间:20180717

6406. 高新企业亏损弥补 [31%]

...企业资格（以下统称资格）的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。 其中的当年指的是2018年，前推5年，也就是2013年的亏损可以延长至2023年...

分类:专家答疑 时间:20181122

6407. 个人房屋租赁需要缴纳哪些税？ [31%]

...的问题专家解答如下:个人出租住房应缴纳增值税，税率1.5%，所得税，税率20%，增值税已经减免了，没有其他可以免缴的税款了。 财政部 国家税务总局 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕...

分类:专家答疑 时间:20190103

6408. 计提发放年终奖涉及企业所得税问题 [31%]

...终奖我可以在2019年1月份计提，算2019年的费用，在2020年5月份前所得税汇算清缴吗？原先2018年12月份计提的年终奖80万元可以在2019年5月31日前所得税汇算清缴吗？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:补差的20万元年终...

分类:专家答疑 时间:20190219

6409. 关于废油回收出售 [31%]

...综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知（财税[2015]78号）优惠政策。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录 五、资源综合利用劳务 5.1 垃圾处理、污泥处理处置劳务 5...

分类:专家答疑 时间:20190426

6410. 生产企业与分销商的销售退回与折让的发票开具问题 [31%]

...公司与分销商签署了长期聚烯烃产品分销协议，在2019年5月收到分销商邮件反映下游客户在使用产品时，发现质量问题，分销商与客户经过协商，达成降价处理。现咨询我公司能否将该笔赔偿一并体现在8月份的销售款项中核算，...

分类:专家答疑 时间:20190827