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64141. 印花税问题 [23%]

...借款、财产保险、技术合同或者具有合同性质的凭证; 2.产权转移书据; 3.营业账簿; 4.权利、许可证照; 5.经财政部确定征税的其他凭证。” 根据《中华人民共和国印花税暂行条例施行细则》((1988)财税字第255号)第三条...

分类:专家答疑 时间:20220906

64142. 预缴增值税 [23%]

...情况需要预交增值税。 1、跨县(市、区)提供建筑服务 2、提供建筑服务取得预收款 3、不动产经营租赁 4、转让不动产 5、销售房地产

分类:专家答疑 时间:20220907

64143. 高速公路通用机打发票抵扣问题 [23%]

...税电子普通发票可以通过发票勾选平台勾选认证抵扣； (2)税务机关监制的桥、闸通行费纸质发票可以计算抵扣进项税额：桥、闸通行费可抵扣进项税额=桥、闸通行费发票上注明的金额÷（1+5%）×5%。 (3)税务机关监制的高速公路...

分类:专家答疑 时间:20220913

64144. 研发费加计扣除递延所得税处理 [23%]

...题:1、请问研发费加计扣除涉及到递延所得税问题吗？ 2、如果涉及，那应该是在每年年末确认递延所得税还是在次年5月汇算清缴前确认递延所得税？ 3、如当年研发费1000万，按照75%加计扣除，请问递延所得税会计分录怎么写...

分类:专家答疑 时间:20220915

64145. 营改增之前的销售收款22年转收入涉及增值税处理方式 [23%]

提出如下问题:老师好，我们涉及一部分2013年营改增之前的已收销售款，由于客户放弃权利，22年计划转主营收入，过去营业税是按主营收入计提，这部分遗留的合同尾款，因为没有确认过收入，没有交过营业税，现在转收入需...

分类:专家答疑 时间:20220921

64146. 房产税的相关问题 [23%]

...建设，我公司需要整体搬迁，在其他地方购买土地50亩，2022年7月已经验收，目前正在办理房产证，但政府赔偿款一直没有给付，一直没有搬迁，这个期间需要缴纳房产税吗在？支付的地价款并入房产原值缴纳房产税吗？在建期...

分类:专家答疑 时间:20220925

64147. 合伙企业股权转让溢价会计分录 [23%]

...更登记 借:实收资本--原股东 贷:实收资本--新股东 2.收到新股东投资款: 借:银行存款 贷:其他应付款-原股东 3.付给原股东转移股权款: 借:其他应付款-原股东 贷:银行存款 4.有溢价-代扣代缴-个税:\"财产转让所...

分类:专家答疑 时间:20220926

64148. 经营租赁资产折旧期限的确定 [23%]

提出如下问题:公司与合作方签订协议合作期为2年，我司出设备，其余对方出，收益分成，该设备为电子类产品可以使用3-5年，我司将设备确认为租赁资产，请问资产折旧是按协议合作期或按设备使用寿命来分摊呢 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20220926

64149. 工程企业的进项发票和销项发票是否需要备注项目 [23%]

...程项目的名称，工程项目的地点吗？是不是必须备注？ 2、工程类的企业，购进的进项发票，开出去的销项发票，哪些是需要在发票上备注工程项目的名称，工程项目的地点的呢？是不管开什么内容的发票都需要备注吗？ 3、我...

分类:专家答疑 时间:20220928

64150. 所得税确认时间的问题 [23%]

...局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》（国税函[2008]875号） 　　一、除企业所得税法及实施条例另有规定外，企业销售收入的确认，必须遵循权责发生制原则和实质重于形式原则。 　　（一）企业销售商品同时满足...

分类:专家答疑 时间:20220929