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64161. 预缴增值税 [23%]

...县(市、区)提供建筑服务 2、提供建筑服务取得预收款 3、不动产经营租赁 4、转让不动产 5、销售房地产

分类:专家答疑 时间:20220907

64162. 高速公路通用机打发票抵扣问题 [23%]

...项税额=桥、闸通行费发票上注明的金额÷（1+5%）×5%。 (3)税务机关监制的高速公路通行费纸质发票不得计算抵扣进项税额（在2018年6月30日之前可计算抵扣）； (4)税务机关监制的一级、二级公路通行费纸质发票不得计算抵扣进...

分类:专家答疑 时间:20220913

64163. 研发费加计扣除递延所得税处理 [23%]

...递延所得税还是在次年5月汇算清缴前确认递延所得税？ 3、如当年研发费1000万，按照75%加计扣除，请问递延所得税会计分录怎么写？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， （一）加计扣除属于企业所得税处理事...

分类:专家答疑 时间:20220915

64164. 营改增之前的销售收款22年转收入涉及增值税处理方式 [23%]

提出如下问题:老师好，我们涉及一部分2013年营改增之前的已收销售款，由于客户放弃权利，22年计划转主营收入，过去营业税是按主营收入计提，这部分遗留的合同尾款，因为没有确认过收入，没有交过营业税，现在转收入需...

分类:专家答疑 时间:20220921

64165. 房产税的相关问题 [23%]

提出如下问题:3、我们公司是生产制造企业，大学校区在此建设，我公司需要整体搬迁，在其他地方购买土地50亩，2022年7月已经验收，目前正在办理房产证，但政府赔偿款一直没有给付，一直没有搬迁，这个期间需要缴纳房产税...

分类:专家答疑 时间:20220925

64166. 合伙企业股权转让溢价会计分录 [23%]

...股东投资款: 借:银行存款 贷:其他应付款-原股东 3.付给原股东转移股权款: 借:其他应付款-原股东 贷:银行存款 4.有溢价-代扣代缴-个税:\"财产转让所得\"项目,按股权转让的收入额减除财产原值和合理费用后的余额,为...

分类:专家答疑 时间:20220926

64167. 经营租赁资产折旧期限的确定 [23%]

...，其余对方出，收益分成，该设备为电子类产品可以使用3-5年，我司将设备确认为租赁资产，请问资产折旧是按协议合作期或按设备使用寿命来分摊呢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:应按设备使用寿命来分摊。

分类:专家答疑 时间:20220926

64168. 工程企业的进项发票和销项发票是否需要备注项目 [23%]

...的地点的呢？是不管开什么内容的发票都需要备注吗？ 3、我公司是一家销售钢材的企业，公司给对方企业开内容为价外费用的发票时，会计分录应该怎么处理？分录是计入其他业务收入还是要计入销售费用？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20220928

64169. 所得税确认时间的问题 [23%]

...权相联系的继续管理权，也没有实施有效控制； 　　3.收入的金额能够可靠地计量； 　　4.已发生或将发生的销售方的成本能够可靠地核算。 为了避免风险请咨询当地税务机关。

分类:专家答疑 时间:20220929

64170. 跨境免税资质对支付方式有要求吗 [23%]

...的全部收入应从境外取得。否则，不予免征增值税。 （3）单独核算跨境销售额。纳税人提供跨境服务免征增值税的，应单独核算跨境服务的销售额，准确计算不得抵扣的进项税额，其免税收入不得开具增值税专用发票。 （4）...

分类:专家答疑 时间:20221009