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6411. 年度汇算清缴优惠所得税 [6%]

...应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 1、若2013年度符合小型微利企业所得税优惠政策，请填写附表5第34行及主表18行。 2、不可能影响下一纳税年度。

分类:专家答疑 时间:20140527

6412. 开办期间业务招待费纳税调整问题 [6%]

...入：管理费-招待费，2011年所得税纳税申报时全额扣减，2013年有营业外收入，弥补以前年度亏损后，须交企业所得税，2014年企业所得税纳税申报时，可否将2010年开办期间的招待费调增60% 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20140527

6413. 国外参展涉税问题 [6%]

...企业,于2012.11.15向国外企业支付了外币美圆11800.00,是用于2013.2月18日-21日到美国参加服装的一个展览会摊位费,现在地税来核查,说要补缴税款,请问这个在当时是否涉及代扣代缴税款,如果涉及,有哪些税种?另:现在已经营改增了,如果...

分类:专家答疑 时间:20140527

6414. 老职工社会保障金 [6%]

...额实质为改制前国企老职工的社会保障金，此部分能否在2013年度所得税汇算中列支扣除？若能需提供哪些原始凭证？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以在税前扣除，计入营业外科...

分类: 时间:20140527

6415. 补提以前年度折旧能否抵减企业所得税？ [6%]

...r=red>提出如下问题:老师： 您好，请问在2013年补提的2012年度折旧，能否调减2012年度企业所得税应纳税所得额？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、通过以前年度损益...

分类:专家答疑 时间:20140527

6416. 集体企业改制涉及税种，税率及有关优惠政策 [6%]

...人资产重组有关增值税问题的公告》 国家税务总局公告2013年第66号 土地增值税：财税（1995）48号 契税：财税〔2012〕4号 印花税：财税（2003）183号 企业所得税“财税（2009）59号 国家税务总局关于发布《企业重组业务企业所...

分类:专家答疑 时间:20140527

6417. 风力发电企业企业所得税汇算 [6%]

...迷津。一家风力发电企业仅经营风力发电一项免税项目，2013年为第一年免税期，发生的招待费超税前扣除限额部分及罚款是否应纳税调增，缴纳企业所得税？政策依据是什么？谢谢！ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20140527

6418. 企业年金一次性领取纳税问题 [6%]

提出如下问题:根据2013年103号文规定企业年金递延纳税，年仅个人部分和企业部分从今年开始不再扣个人所得税。但是，现在我单位员工退休一次性领取应该怎么算税，是不是按工资薪金所得算法，扣除3500之...

分类:专家答疑 时间:20140528

6419. 所得税汇算 [6%]

...问题专家解答如下: 1、按权责发生制原则，2013年度的费用，不可以冲回。 2、已暂估入账在汇算清缴结束前未取得发票的，应做纳税调增。调表不调账。但由于你公司已在4月作了纳税申报，请评估该笔费用对所得税...

分类:专家答疑 时间:20140528

6420. 资产重组的条件 [6%]

...人资产重组有关增值税问题的公告》 国家税务总局公告2013年第66号 土地增值税：财税（1995）48号 契税：财税〔2012〕4号 印花税：财税（2003）183号 企业所得税“财税（2009）59号 国家税务总局关于发布《企业重组业务企业所...

分类:专家答疑 时间:20140528