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64221. 研发形成的样品销售取得收入 [23%]

提出如下问题:2021年开始投入的研发项目，在2023年形成样品并对外销售。 2023年取得的销售收入 借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 无成本结转 这个项目对应的以前年度的研发费用已经结转。...

分类:专家答疑 时间:20230326

64222. 物业水电费核算 [23%]

...账务处理 借：其他应收款—代收水电费 贷：库存现金 3、预收的部分，怎么做账务处理？ 收取时： 借：现金 贷：其他应收款—代收水电费 电费下来后，以业主的电费额为依据，冲预收的部分、 借：其他应收款—代收水...

分类:专家答疑 时间:20230329

64223. 房地产的工程用板房，是否可以进间接费用在清算时扣除？ [23%]

...程费、基础设施费、公共配套设施费、开发间接费用。 3、房地产开发费用。 4、与转让房地产有关的税金。 5、国家规定的其他扣除项目。

分类:专家答疑 时间:20230330

64224. 公司与公司之间收取的贴息费用需要交纳印花税吗 [23%]

...人将财产赠给政府、社会福利单位、学校所立的书据; 3.国家指定的收购部门与村民委员会、农民个人书立的农副产品收购合同; 4.无息、贴息贷款合同; 5.外国政府或者国际金融组织向我国政府及国家金融机构提供优惠贷款...

分类:专家答疑 时间:20230331

64225. 建筑服务 预缴增值税取得哪些发票可以扣除问题 [23%]

...*运费*） 2.设备租赁发票（开具内容是*工程服务*） 3.钢筋发票（开具内容是*钢筋*） 4.劳务费发票（开具内容是*工程服务*） 5.工程服务发票（开具内容是*工程服务*） 请问：以上几类发票是否可以作为总承包扣除后...

分类:专家答疑 时间:20230331

64226. 年度税务报表与审计报告收入有差异的话，有风险吗 [23%]

...之前的报表，导致的差异，就不会有什么税务风险。 3.按规定企业经审计后财务报表数据发生了变化，如果以前已将年度财务报表上报了税务机关，应进行更正补充申报。

分类:专家答疑 时间:20230406

64227. 高企22年四季度新购置设备、器具 [23%]

...，设备的发票金额100万，安装费发生5万，其他待摊费用3万，设备交付转资入账金额108万，加计扣除金额是多少？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、入库时间与发票开具时间不一致，个人理解应以入库时间为准...

分类:专家答疑 时间:20230412

64228. 带公司logo的赠品怎么缴税 [23%]

...个人购买手机赠话费、入网费，或者购话费赠手机等； 3.企业对累积消费达到一定额度的个人按消费积分反馈礼品。 增值税上无偿赠送需要视同销售缴纳增值税，那么赠品的进项是可以抵扣的，计入业务宣传费，需要按“...

分类:专家答疑 时间:20230421

64229. 供应商欠票十年 [23%]

...人按照发票及债权人之间的协议，代为催收供应商欠款。3、诉讼、仲裁，如果催收未果，可向法院提起诉讼、仲裁，以实现发票欠款的收回和恢复正常的财务流程。

分类:专家答疑 时间:20230425

64230. 大连国税局转发关于对宣传文化单位有关增值税政策问题的通知 [23%]

...税，在1996年底以前暂继续实行先征后退的办法。 3、经国务院批准的电影制片厂销售的电影拷贝收入，在1996年底以前暂继续免征增值税。 4、增值税先征后退的具体办法仍按原规定执行。

大国税转[1996]23号 分类:大连市税收政策法规 时间:20060416