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64301. 企业与开发商合作建房问题 [23%]

...增值税，附加税，企业所得税，土地增值税，印花税等。3、可以参考一下土地增值税暂行条例、财税2016.36号文件、企业所得税暂行条例等相关文件。以上回复贵公司可以参考一下。

分类:专家答疑 时间:20230922

64302. 股权协议企业当期净资产？净资产增值部分？ [23%]

...本公积、盈余公积和未分配利润等)=资产总额-负债总额。3、净资产增值部分就是期末未分配利润-期初未分配利润。以上回复贵公司可以参考一下。

分类:专家答疑 时间:20230926

64303. 股权转让账务及税务处理 [23%]

...融工具准则调入“其他权益工具投资”会计科目核算。23年出售这部分股权售价1200万。问题一、23年出售股权时如何做账务处理？二、出售股权涉及的企业所得税如何计算上缴？三、此笔业务是否涉及到增值税？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20230927

64304. 房产税与土地使用税 [23%]

...栋房产，目前已建成一栋房产。已建成的房产建筑面积13859平米，容积率约0.51。在计算这块房产的房产税时，是否要把整块的土地价值（假设这块土地价值600万）作为房产的基数，或是只要这块土地价值的1/3（即200万）作为这栋...

分类:专家答疑 时间:20230927

64305. 房产税与土地使用税 [23%]

提出如下问题:房产税与土地使用税 2023-09-27 21:26:04 提出如下问题: 老师好！ A公司有一块土地，土地面积26912平米，规划建三栋房产，目前已建成一栋房产。已建成的房产建筑面积13859平米，容积率约0.51。在计算这块房产的...

分类:专家答疑 时间:20231009

64306. 增值税税率 [23%]

...， 玉米淀粉渣增值税率9%、柠檬酸糟的增值税率为13% 增值税率9%包括粮食等农产品、食用植物油、食用盐 增值税率为13%：1 、以粮食为原料加工的速冻食品、方便面、副食品和各种熟食品，玉米浆、玉米皮、玉米...

分类:专家答疑 时间:20231009

64307. 担保费可以开专票抵扣吗 [23%]

...会员：您提出的问题专家解答如下:您好：根据财税[2016]36号文附件2中3.纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用，其进项税额不得从销项税额中抵扣。贵公司支付的担保费...

分类:专家答疑 时间:20231010

64308. 房地产企业销售部房产税 [23%]

...前需要向主管税务机关报送证明材料，以备税务查证。 3.其他地方规定可以减免的情况。 非以上情况的闲置房屋，照章征收房产税。因此，您们需要判断是否属于以上情况，属于则不用缴纳房产税，不属于则正常纳税。谢谢提...

分类:专家答疑 时间:20231010

64309. 注销后母子公司的往来怎么处理呢 [23%]

...，贵公司未追偿而主动放弃的，也不允许税前扣除； 3)如果是经营活动发生的债权，子公司注销前确实无法偿还的，则应以专项申报的方式申报扣除。 (二)不需支付的往来账目处理：应计入应纳税所得额 对于不需支付的...

分类:专家答疑 时间:20231011

64310. 租赁个人挖机发票开具 [23%]

...县城、镇的税率为5%，不在市区、县城、镇的税率为1% 3、教育附加费（增值税+营业税+消费税）纳税额*3% 4、地方教育费附加（增值税+营业税+消费税）纳税额*2% 5、水利建设基金（按照销售收入的0.1%来计提和交纳） 6、...

分类:专家答疑 时间:20231012