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64311. 抵房涉税（接上问） [23%]

提出如下问题:老师好：1、上一问（编号242048）老师回答了我企业抵入房产按什么入账的问题。后来老板说，今后抵入商品住宅会较多，如果入固定资产并折旧是否不太妥（因为均为住宅，房子一般不会在企业工作地），即便可...

分类:专家答疑 时间:20231211

64312. 自有办公楼装修费用摊销 [23%]

...减去已经摊销的费用，得到第一次摊销未摊完的部分。 2、将第一次摊销未摊完的部分一次性摊入当期费用：根据第一次装修的具体情况和会计政策，可以选择将第一次摊销未摊完的部分一次性计入当期费用，或者继续进行摊销...

分类:专家答疑 时间:20231214

64313. 发明专利年费能不能计入研发费用且加计扣除 [23%]

...人员的薪金、五险一金，以及外聘研发人员的劳务费用; 2.直接投入费用:研发过程中必然会有投入材料燃度料动力和向外租入的租金等费用; 3.折旧费用:专门用于研发活动的仪器、设备的折旧费; 4.无形资产摊销费用:用于研发活...

分类:专家答疑 时间:20231214

64314. 货品质量问题销毁要进项转出吗？销毁凭证怎么做 [23%]

...待处理资产损益-待处理流动资产损益 贷：库存商品 2.依照增值税规定，判定是否属于税法中“非正常损失”，如果属于一般纳税人则需要做进项税额转出： 借：待处理资产损益-待处理流动资产损益 贷：应交税费-应交...

分类:专家答疑 时间:20231214

64315. 汇算前原材料，应付账款处理 [23%]

提出如下问题:你好，老师。企业2022年收到一批原材料，因业务合作原因。供应商不会开发票，我们企业也不会支付货款。现在财务在汇算时打算原材料做未开票列支成本纳税调增，应付账款做营业外收入处理。我觉得存在重复...

分类:专家答疑 时间:20231214

64316. 利润 分配问题 [23%]

...1、分配金额没有约定，主要看参考一下公司章程约定；2、分配金额需要有股东会决议；3、自然人股东需要代扣个税，税率20%，分配给法人股东，如果符合条件可以免征企业所得税，可以参考一下《中华人民共和国企业所得税法...

分类:专家答疑 时间:20231220

64317. 研发成本加计扣除 [23%]

提出如下问题:老师：您好！ 我公司2022年研发费用为900万元 ，包括材料、人工、设备折旧、模具摊销、设计费用等，税务认为我司有专利，研发费用应全部资本化，按10年摊销，我司认为这是研发活动，可一次计入费用并全额...

分类:专家答疑 时间:20231221

64318. 大连市地方税务局关于明确自来水给水安装工程计征营业税可扣除设备名单的通知 [23%]

...部国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知》(财税[2003]16号)第三部分第十三条第二款“其他建筑安装工程的计税营业额也不应包括设备价值，具体设备名单可由省级地方税务机关根据各自实际情况列举”的规定，结合大连...

大地税发[2005]104号 分类:大连市税收政策法规 时间:20060423

64319. 自来水公司地下管网属于动产还是不动产 [23%]

...算。 1、供水管网应该列入\"固定资产\"管理; 2、固定资产分类为\"传导设备或设施\",名称为\"供水管道\" 3、供水管网是自来水厂主要的固定资产,应该在相应的管理办法中做出规定;

分类:专家答疑 时间:20231227

64320. 支付装修款代扣个税 [23%]

...下不交税，计算方法如下： 应纳税款=劳务收入乘以(1-20%)乘以适用税率减去速算扣除数 附计算依据： 1、不到4000元的，扣除费用800元： 应纳税所得等于收入减800元 2、收入超过4000元的，扣除20%的费用： 应纳税所得...

分类:专家答疑 时间:20240105