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64541. 境内企业向境外（HK）企业支付IP版权费用涉税问题 [23%]

...不可退还的保证金费用（类似一次性品牌许可使用费）；2、B公司提供的防伪标签费用（按使用数量计算支付）；3、版权使用费（按产品净销售收入的10%支付）。请问：上述业务我司所支付费用共涉及哪些税费及对应税率是多少...

分类:专家答疑 时间:20250512

64542. 处置固定资产的涉税处理 [23%]

...、银行存款、存货、短期投资、固定资产的损失； （2）应收、预付账款发生的坏账损失； （3）金融企业的呆账损失； （4）存货、固定资产、无形资产、长期投资因发生永久或实质性损害而确认的财产损失； （5）...

分类:专家答疑 时间:20060824

64543. 现金推广费现金支付，取不到发票，如何处理才合规 [23%]

...和个体户合作，他们陈列该酒，公司给个体户陈列费用。200家，每年600元/年，一年大概共支付12万 2、个人介绍推广费一瓶20元，大概有1500瓶，大约一年3万元。 上述都是现金支付，取不到发票。如何处理，税务上才合规 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20250514

64544. 高新技术企业研发费用加计扣除问题 [23%]

...发费用加计扣除申报后，账务处理需要进行相应的调整‌。具体操作如下： ‌ 1、会计科目设置‌：企业需设置“研发支出”一级科目，并按研究开发项目分别设置“费用化支出”和“资本化支出”进行明细核算，...

分类:专家答疑 时间:20250515

64545. 应交税费-增值税检查调整，需要补交往年增值税，这个科目如何运用? [23%]

...前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借...

分类:专家答疑 时间:20250516

64546. 生育津贴返回的账务处理 [23%]

...到社保局返还的生育津贴后，正确的账务处理步骤如下‌： ‌ 1、 确认收款‌：首先，需要确认收到的生育津贴金额与社保局发放的金额是否一致，并核实该笔款项确实来自社保局‌ ‌ 2、记录收入‌...

分类:专家答疑 时间:20250523

64547. 顺丰车行程单问题 [23%]

...尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， ‌出差在网约平台上约车没有发票只有行程单在企业做账过程中不符合税法要求‌。根据税法规定，税前扣除需要合法有效的发票作为凭证。滴滴顺风车由于属于民事...

分类:专家答疑 时间:20250526

64548. 增值税缴纳 [23%]

...右。 请问1.企业可内部流程转收入吗？ 2.是转营业收入还是营业外收入呢？ 3.是否涉及计提增值税销项税呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:企业可以按内部流程转营业外收入，不涉及增...

分类:专家答疑 时间:20250526

64549. 能否冲减收入？ [23%]

...r>专家解答 1、对房地产开发企业收入确认原则，国税发[2006]31号文第二条第五款已经写得很明晰。如果确认收入，后来又发生退货，应按有关规定开具红字发票，再冲减当期收入。 2、营业外收入是否要缴纳营业税要看具体项...

分类:专家答疑 时间:20060826

64550. 公司高管兼任董事会成员是否并入“工资薪金”计个税？ [23%]

...如下:专家解答 1、印像中没有要求要批准。 2、问题问得太泛！最基本就是从合同判断了。 3、是否按月支付由董事会决定。由于董事取得的董事会是按劳务报酬计算个人所得税，所以如果未超800就不交个人所得税...

分类:专家答疑 时间:20060826