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6451. 发票抵扣超期 [24%]

...函〔2009〕617号文件第三条规定，增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票、机动车销售统一发票以及海关缴款书，未在规定期限内到税务机关办理认证、申报抵扣或者申请稽...

分类:专家答疑 时间:20111125

6452. 关于职工教育经费 [24%]

...职工教育经费”，贷记“银行存款（或库存现金）”。在2010年末我司“其他应付款——职工教育经费”借方余额（超支），会计如何做账务处理（分录）； 2、执行《企业会计准则》，年未借方余额“应付职工薪酬——职...

分类:专家答疑 时间:20111207

6453. 进项税当月认证未抵扣 [24%]

...函〔2009〕617号文件第一条规定，增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票，应在开具之日起180天内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内...

分类:专家答疑 时间:20111208

6454. 融资担保行业两金税前扣除问题 [24%]

...下问题:从2011年1月1日起，融资担保公司按照七部委令2010年第3号《融资性担保公司管理暂行办法》相关规定计提的“担保赔偿准备金”和“未到期担保责任准备金”是否可以在企业所得税汇算清缴前扣除？

分类:专家答疑 时间:20111212

6455. 重复开发票如何处理？ [24%]

...开发票，问会计分录如何写？增值税交多少？ 2、在2010年由A公司吸收合并了B公司，B公司的债权债务都由A公司接受。现在收款过程中有些B公司的发票应收款客户退回以前B公司开的发票，要求A公司开具新的发票办理收款事...

分类:专家答疑 时间:20111212

6456. 公司股转让 [24%]

...于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》 国税函[2010]79号 　三、关于股权转让所得确认和计算问题? 　　企业转让股权收入，应于转让协议生效、且完成股权变更手续时，确认收入的实现。转让股权收入扣除为取得该...

分类:专家答疑 时间:20111214

6457. 境外投资涉税问题 [24%]

...20美金成立一家股份有限公司,该公司因经营情况不好,于2010年在境外注销.该公司累计亏损25万美金.请问我公司该如何处理?我公司是不是可以按国家税务总局公告2011年第25号文的规定做投资损失，做专项申请用境内利润弥补？这...

分类:专家答疑 时间:20111222

6458. 运输发票的抵扣 [24%]

...函〔2009〕617号文件第一条规定，增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票，应在开具之日起180天内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内...

分类:专家答疑 时间:20111227

6459. 资本公积转增资本 [24%]

...进一步加强高收入者个人所得税征收管理的通知 国税发[2010]54号 （二）加强利息、股息、红利所得征收管理? 　　1.加强股息、红利所得征收管理。重点加强股份有限公司分配股息、红利时的扣缴税款管理，对在境外上市公司...

分类:专家答疑 时间:20111229

6460. 转让写字楼税费 [24%]

提出如下问题: 我司于2010年7月月份按2006年购入价格的110%转让写字楼一层，价格1600万元请问税务部门是否要按市场价格核定后缴纳相关税费？有何税务法规定文件？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20111230