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65001. 费用列支事宜： [23%]

...的余额冲减管理费用项下的提取的教育经费项目。 3、应付福利费：不按14%提取，改变为管理费用项下据实列支，以前提取的余额冲减管理费用项下的提取的应付福利费项目。超支部分进行所得税纳税调整。 4、收到的...

分类:专家答疑 时间:20071027

65002. 商场联营税收问题 [23%]

...委派销售人员,其工资福利等由厂家和供应商发放; 3.水电及物业费由厂家和供应商承担; 4.我公司不收厂家和供应商租金而是按其的商品销售额的一定比例提取收入. 上述做法还需要交房产税12%和营业税5%吗？如交...

分类:专家答疑 时间:20071027

65003. 土地入帐凭据及成本 [23%]

...以下五个依据入土地价款作成本：1、判决书 2、裁定书 3、土地执行通知书 4、拍买成交书（165万元） 、5、在土地局办理了土地证。 房地产开发成本中的电梯购置发票取得为"国税发票",电梯安装发票取得为"地税发票",国税...

分类:专家答疑 时间:20071029

65004. 接35244问题 [23%]

...抵扣。因为付款对象与发票不一致。国税发[1995]192号。 3、发生的维修、路灯电费等属于非增值税应税项目，所以进项税额不能抵扣。

分类:专家答疑 时间:20071031

65005. 续35318问题 [23%]

...目：1 土地出让金 2 重置完全价*成新度-已提折旧 3 与转让房产有关的税金。然后计算增值额，计算土地增值税。 计算营业税：（转让价格-受让价）*营业税率 我理解对吗？ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20071101

65006. 营业税何时交 [23%]

...税 1、收取订金. 2、预售情况下收取房款 3、合同交房使用时 给我们一个具体文件。谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:以上三种情况均需缴纳营业税。依据...

分类:专家答疑 时间:20071102

65007. 视同销售问题 [23%]

...、产品介绍说明书、产品演示用的一些道具等等） 3、以上的这些物料，我们是都有做出、入库的管理，有做进项税的抵扣，出库时做了销售费用。 在和个别税务人员沟通时，对方认为只要我们将这些物料进行费用化...

分类:专家答疑 时间:20071103

65008. 工程分包 [23%]

...款后，要到税务机关开具代扣税款凭证，交给分包方。 3、分包方凭“外出经营税收管理证明单”、税务登记证副本和代扣税款凭证到施工地税务机关申请开具发票，凭代扣税款凭证可不再重复纳税。 4、在分包方未取得总包方...

分类:专家答疑 时间:20071105

65009. 固定资产与低值易耗品的划分 [23%]

...中华人民共和国企业所得税暂行条例实施细则（财法[1994]3号） 第二十九条　纳税人的固定资产，是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、...

分类:专家答疑 时间:20071106

65010. 继续35646提问 [23%]

...帐款分别如何做帐务处理?需要对方企业如何配合? 3.有相应的指导文件吗? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:没有明确的文件规定。也没有年限限制的规定。但预收帐款如果货物已...

分类:专家答疑 时间:20071107