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6501. 境外发生的服务费修理费都要代扣代缴增值税么？ [6%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第一条 在中华人民共和国境内（以下称境内）销售服务、无形资产或者不动产（以下称...

分类:专家答疑 时间:20190320

6502. 4.1建筑行业降税后，如何开具10的税率，降税前需要先把税金交纳吗？ [6%]

...？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据财税【2016】36号附件1，第四十五条 增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为： （一）纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开...

分类:专家答疑 时间:20190320

6503. 职工用房可以抵扣进项税额吗？ [6%]

...会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：依据财税2016.36号文件规定，用于非应税、免税、集体福利和个人消费等取得的进项税额发票是不能进行抵扣。

分类:专家答疑 时间:20190321

6504. 售后回购税务问题 [6%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2： 营业税改征增值税试点有关事项的规定 一、营改增试点期间，试点纳税人[指按照《营业税改征增值税试点实施办法》(以下称《试点实施办法》)缴纳...

分类:专家答疑 时间:20190321

6505. 简易征收开票 [6%]

提出如下问题:我公司有一栋2016年5月1日前建成的商铺楼出租给一个一般纳税人的企业。我公司对收取的商铺租金采取简易征收开具5%税率的不动产租赁增值税专用发票。因为采用简易征收，我公司对商铺所有的进项发票没有抵扣...

分类:专家答疑 时间:20190321

6506. 双软免税 [6%]

提出如下问题:您好老师，我公司2016、2017享受双软免税，但2018年收入占比未达到要求，无法享受所得税减半优惠政策。请问以下问题：2、2019-2020年若能继续满足双软条件，能否继续享受剩余2年的所得税减半优惠政策，还是从201...

分类:专家答疑 时间:20190322

6507. 租金收入适用增值税税率问题 [6%]

提出如下问题:老师好，我公司在2016年前经法院判决执行回商铺一处，由于原房屋所有人不缴纳相关税费，导致我公司至今未办理过户手续。在2018年前我公司一直未收到房屋租金，故均按抵押房产价值缴纳房产税和土地使用税，...

分类:专家答疑 时间:20190323

6508. 不征税发票是否可以企业所得税前扣除 [6%]

...开其他发票。 第十条的理解是依据国家税务总局公告2016年第53号、国家税务总局公告2017年第45号，规定了12种情况，虽不属于应税项目，也可以开票。 也就是说不征税发票可以做为税前扣除凭证，只是并不是在取得当日计...

分类:专家答疑 时间:20190325

6509. 增值税率调整后开票问题 [6%]

...形资产和不动产的，增值税纳税义务发生时间按照财税【2016】36号文附件1第四十五条等去判断。 增值税发票税控开票软件税率栏次默认显示调整后税率，一般纳税人发生上述行为可以手工选择原适用税率开具增值税发票。...

分类:专家答疑 时间:20190326

6510. 契税，土地交易服务费 [6%]

提出如下问题:老师好，根据，财税[2016]36号规定，选择一般计税方法的房地产开发企业，以取得的合部价款和价外费用，扣除受让土地时向政府部门支付的土地价款后的余额为销售额。请问：支付的土地价，包括土地出让金，还...

分类:专家答疑 时间:20190326