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65221. 以前年度纳税调整 [23%]

...整 300 贷：应交税金--土地使用税 300 2.借：应交税金--土地使用税 300 贷：银行存款 300 3.借：利润分配--未分配利润 300 贷：以前年度损益调整 300 此分录是否正确完整...

分类:专家答疑 时间:20080611

65222. 承包经营下的税务缴纳 [23%]

...行代扣代交。 1、应由总包方代扣代缴分包方营业税。 2、总包方代扣代缴税款后，要到税务机关开具代扣税款凭证，交给分包方。 3、分包方凭“外出经营税收管理证明单”、税务登记证副本和代扣税款凭证到施工地税务机关...

分类:专家答疑 时间:20080613

65223. 房产租赁费 [23%]

...其中一项或数项标准的，即可确认为融资租赁。国税发[2000]84号《企业所得税税前扣除办法》第三十九条规定：“融资租赁是指实质上转移与一项资产所有权有关的全部风险和报酬的一种租赁。”符合下列条件之一的租赁为融资...

分类:专家答疑 时间:20080614

65224. 财务处理问题 [23%]

...400万作价800万，参股于一家公司占其股份的49%，一年分红20万。今年将股权以1100万的价格转让给该公司的大股东。请问我公司的财务处理可以这样吗？ 1、投资时，借：长期股权投资 800万；贷固定资产清理 400万 贷：营业...

分类:专家答疑 时间:20080617

65225. 48817再问 [23%]

...业： 1.相互间直接或间接持有其中一方的股份总和达到25%或以上的；? 2.直接或间接同为第三者所拥有或控制股份达到25%或以上的；? 3.企业与另一企业之间借贷资金占企业自有资金50%或以上，或企业借贷资金总额的10%或以上是...

分类:专家答疑 时间:20080617

65226. 代购贴牌商品的税务问题 [23%]

...会员提出如下问题:老师好：根据财税字[1994]第026号通知，代购货物行为不征增值税必须符合三个条件：1、受托方不垫付资金； 2、销售方将发票开具给委托方，并由受托方将该项发票转交给委托方 3、受托方按销售方实...

分类:专家答疑 时间:20080621

65227. 急急土地增值税 [23%]

...土地附带建筑物，账面价1000万，现根据市场情况，拟以2500万对外出售给乙公司（房地产公司），请问老师如何做好土地增值税筹化，现有一方案，不知是否可行，请专家帮助解决？ 方案如下：拟将房产经评估2500万投资于...

分类:专家答疑 时间:20080621

65228. 建筑业营业税 [23%]

...行代扣代交。 1、应由总包方代扣代缴分包方营业税。 2、总包方代扣代缴税款后，要到税务机关开具代扣税款凭证，交给分包方。 3、分包方凭“外出经营税收管理证明单”、税务登记证副本和代扣税款凭证到施工地税务机关...

分类:专家答疑 时间:20080621

65229. 如何做科目调整 [23%]

...r>我公司是一般纳税人制造业,今年国税稽查到我公司查帐2006年度有以下几个问题,不知如何调整为好: 1、多列支业务招待费26177.27元，不予税前扣除； 2、产品销售费用中列支业务费362000元，不予税前扣除； 3、房...

分类:专家答疑 时间:20080623

65230. 关于采购国产设备退税 [23%]

...面原价和已提折旧额，并作为以前年度损益调整处理。 2、借：银行存款，贷：固定资产 借：累计折旧(退税部分已提折旧)，贷：以前年度损益调整(若为本年则贷：管理费用) 3、退税部分已提折旧不能在税前扣除。

分类:专家答疑 时间:20080624