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6521. 关于抽奖式有奖销售税务处理 [31%]

...花生油一瓶，价值80元，三等奖电影票一张，价值30元，2012年5月共抽奖280次，其中抽中一等奖3名，二等奖20名，三等奖50名，向某超市购进豆浆机和花生油共计2200元，取得了普通销售票，向电影公司买了电影票共计1500元，取得...

分类:专家答疑 时间:20120827

6522. 暂估材料涉及所得税 [31%]

...局查账时要求公司在计算所得税汇算时，把直到次年5月31日发票还未到的暂估材料进行纳税调增。 问题是：1、税局的处理是否合法，有何依据？如果合法，岂不是与《企业所得税法》的“权责发生制”与“配比”原则相违...

分类:专家答疑 时间:20120907

6523. 土地增值税清算 [31%]

...况这样：总成本5千万，总建筑面积20000平方米，其中住宅12000、商铺3000、地下车库5000，预售证的面积为住宅和商铺的面积15000。住宅全部售完，商铺和地下车库留为自用。在填写清算表附表3时，可售面积是否为15000，已售占可售...

分类:专家答疑 时间:20121012

6524. 会计核算问题 [31%]

...电视机顶盒（产权归用户所有）。50元价格的制定：其中10元为机顶盒（我公司购买价格600元/台，按5年使用期限计算）、其他为节目费。 二、问题： 1、我公司收取50元时，为用户提供服务业发票，请问：机顶盒...

分类:专家答疑 时间:20121019

6525. 定期存款的利息企业所得税缴交时间 [31%]

提出如下问题:我公司在银行有1笔1年期的定期存款，到期日为2013年9月30日，属到期一次性支付利息。根据测算其中属于2012年度的利息约为5万元，属于2013年度的利息为15万元。请问在计算2012年度企业所得税...

分类:专家答疑 时间:20121112

6526. 咨询服务费问题 [31%]

...，并在征收窗口申请代开发票，需提供的资料： 　　1.填写代开发票申请表； 　　2.个人身份证及复印件； 　　3.付款方出具的书面确认证明（与代开发票申请表合二为一）； 　　4.税务机关要求提供的其他资料。 ...

分类:专家答疑 时间:20121219

6527. 搬迁结余，应该在哪年计算企业所得税？ [31%]

...006年搬迁规划，但因搬迁补助等原因，2008年实际搬迁，2010年正式搬迁到新工业园生产，就是说2010年基本完成了搬迁。现在政府出具了证明说规划实际年度为2007年8月份。2011年年底，该企业收到政府的搬迁补偿款1个亿。假如企...

分类:专家答疑 时间:20130126

6528. 个人咨询收入开票如何纳税 [31%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、个人提供咨询服务，如果属于“营改增”地区，增值税征收率为3%和个人所得税。需到劳务发生地的区地税务机关申报缴纳税款，并在征收窗口申请代开发票。如果为非...

分类:专家答疑 时间:20130320

6529. 资金占用费所得税扣除的问题 [31%]

...olor=red>提出如下问题:甲乙两个单位间资金占用，13年签订了资金占用费协议，资金占用时间是2008.2-2013.2，共5年，针对签订的此协议及收取的资金占用费，我司有如下几点疑问，不敢明确，请老师帮助解答1、使用资金方...

分类:专家答疑 时间:20130426

6530. 纳税调整会计处理 [31%]

...t>提出如下问题:你好，我有一下问题需要请教： 1、建筑安装企业的收入、成本、费用比例大概多少合适？ 2、2012年12月税局来稽查时，假如要调整收入10万，调减成本5万，补交税款2万，原来会计在2012年时没有对这...

分类:专家答疑 时间:20130427