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651. 个人所得税专项扣除 [8%]

...我先生婚前各贷一套房子,2019年开始房贷可以专项扣除1000元,2019年1-6月份房贷专项扣除1000都在我先生方享受,2019年6月我先生名下房子的贷款全部提前还款了,2019年7月份以后的房贷专项扣除可以在我方享受吗?我名下的房子...

分类:专家答疑 时间:20190702

652. 债权转让 [8%]

...公司(开发企业)托欠甲公司(建筑公司)工程款进度款1000万,,该笔进度款甲公司未开票给乙公司,也未进行纳税。甲公司起诉乙公司,法院判决乙公司偿还款项,因乙公司资不抵债,现甲公司将该债权转让与丙公司,丙公...

分类:专家答疑 时间:20190723

653. 商票买断,差额如何入账 [8%]

提出如下问题:例:票面金额1000万的商票,被A公司以800万买下,我司应如何做账?借:银行存款 800 财务费用-其他 200 贷:应收票据-商票 1000.对方单位花了800万买了我们1000万的票据,有合同,属于印花税和增值税的应税业务吗...

分类:专家答疑 时间:20190815

654. 股权的财务处理问题 [8%]

提出如下问题:押运公司注册资本金1000万元,其中A公司投资600万元,占股60%,B公司投资400万元,占股40%。 假设押运公司现在资产总额是1000万元,净资产也是1000万元(都是实收资本),经评估,在2019年10月31日持续存在情况下...

分类:专家答疑 时间:20191117

655. 再问11686问题 [8%]

...:老师谢谢您的回复,我还想再问11686问题,如果增资1000万,开发成本1500万,那么应该是计入股权投资差额500万,逐年摊销吧,如果增资后转让1600万,账务处理是不是, 借 银行存款 1600 贷长期股权投资-股权投...

分类:专家答疑 时间:20060221

656. 房地产企业怎么预缴企业所得税 [8%]

...依据。 比如地级市某房地产开发公司三季度预收售房款1000万元,那么该纳税人三季度应预缴企业所得税: 1000万元÷(1+9%)×10%×25% (其中的毛利率依据国税发[2009]31号规定)。 如果属于《建筑施工许可证》合同约定开工日...

分类:专家答疑 时间:20191205

657. 建筑企业废旧物资处置 [8%]

...般情况下,废料变卖收入都是冲减直接费成本。假如卖了1000元。分录如下: 借:银行存款 1000 借:工程施工 -1000

分类:专家答疑 时间:20191229

658. 股改个税问题 [8%]

提出如下问题:如:一个企业1000万注册资本,引进新投资人,3000万占10%,实际溢价(3000万-1000/90=2888.89万),同步进行股改,改成3000万股本,其中2000万直接进入股本,1000万进入资本公积,这时原股东需要缴纳个人所得税吗? 尊...

分类:专家答疑 时间:20200418

659. 土地增值税清算取得税票所得税汇算清缴税前扣除 [8%]

...认收入的同时,配比计提了土地增值税(汇算清缴口径)1000万元。A项目在2020年进行土地增值税清算,假设税款于2020年5月20日流出,并取得税票。请问这笔计提的1000万元税金,在2019年所得税汇算清缴时,是否可以税前扣除?若...

分类:专家答疑 时间:20200424

660. 疫情期间货款优惠问题 [8%]

...为850元;后续对方也不开红字 ①暂估入账:借:销售费用1000,贷:应付账款-暂估1000 ②到票:借:应付暂估款1000,借应交税费进项100,贷:应付账款-货款1100 ③支付:借:应付账款-货款1100,贷:银行存款850,贷:营业外收入...

分类:专家答疑 时间:20200530