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651. 期货涉税处理 [30%]

...下问题:我公司为房地产开发公司，为锁定钢材成本于2013年5月购入价值50万的钢材合约，合约到期日为2013年10月，但由于施工进度迟缓，我公司放弃10月份的钢材实物交割计划，于合约到期前将此部分合约出售，取得出售合约...

分类:专家答疑 时间:20131119

652. 所得税清缴汇算 [30%]

提出如下问题:请问老师，在2013年度清缴汇算当中，发现2013年度应计提的固定资产折旧未计提1122650，银行利息支出185833.33，还有12月的一笔利息在2014年当中已经做了利息支出29000。 2013年度12月份的财务...

分类:专家答疑 时间:20140416

653. 关于发票的开具有效期 [30%]

提出如下问题:发票标注2013年12月31日前开具有效，于2013年11月开具，请问发票现在（2014年5月）是否有效？这里的“开具有效”是针对开具行为还是发票本身？谢谢 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20140516

654. 未完工收入预交的企业所得税 [30%]

提出如下问题:房产企业2013年未完工阶段，当年会计利润负500万，以前年度亏损600万，2013年未完工收入1亿，交流转税1010万，预计毛利1亿*0.25-1010万=1490万，调整后应纳税所得额为1490-500-600=390万，2013年应交所...

分类:专家答疑 时间:20140527

655. 179362继续提问 [30%]

提出如下问题:问题：公司2013年9月开始有营业收入，贸易收入，非自产，2013年9月前公司支出一直做长期待摊费用，可9月忘了将长期待摊费用转入损益，长期待摊费用科目一直到现在也没转，请问现在应该怎...

分类:专家答疑 时间:20140815

656. 跨期取得发票 [30%]

提出如下问题:以2013年12月为例：2013年12月1日-12月31日按权责发生制预提电费成本20万，电业局12月10日抄表并开据发票8万元，2013预提费用贷方有余额12万元，2014年1月10月再次取得发票30万元，问2013年汇算清缴...

分类:专家答疑 时间:20141105

657. 弥补亏损，申请退税 [30%]

提出如下问题:某企业2013年实现利润总额101万元，并通过上级主管部门“中介机构备选目录库”中的会计师事务所年度财务审计。2014年下半年，主管部门又委派另一个会计师事务所对该企业进行清产核资专项...

分类:专家答疑 时间:20150325

658. 无形资产摊销的账务处理 [30%]

提出如下问题:我公司2013年12月缴纳契税、印花税过户取得土地使用证，土地证的取得时间为2013.12月，到期时间2047年10.17。我公司于2015年5月转入无形资产。我公司的会计处理为：按2013.12-2047.10月按33年零1个...

分类:专家答疑 时间:20150526

659. 厦门市地方税务局关于开展2013年度企业所得税汇算清缴工作的通知 [30%]

...于进一步加强企业所得税汇算清缴工作的通知》(税总发[2013]26号)和《国家税务总局关于加强企业所得税后续管理的指导意见》( 税总发[2013]55号)要求，为进一步提高企业所得税汇算清缴质量，提高企业所得税管理质效，现就做好...

厦地税发[2014]8号 分类:福建省税收政策法规 时间:20140211

660. 福州市国家税务局关于2013年度企业所得税汇算清缴纳税人注意事项 [30%]

　　各尊敬的纳税人： 　　2013年度企业所得税网上申报系统已经开通(目前非汇总纳税企业可以正常进行网上申报，跨地区经营汇总纳税企业总、分支机构暂时无法进行网上申报，省局正在对相应软件进行修订，将于近...

分类:福建省税收政策法规 时间:20140410