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6591. 发放超过一个年度归属期的奖金如何扣税 [26%]

提出如下问题:专家您好！请教2个问题： 1.我公司是一家大型建筑公司，内部管理制度较为严密，对项目管理人员有一套管理考核程序。但施工项目从承建到最终结算一般都会超过一年，一般为3年以上...

分类:专家答疑 时间:20101101

6592. 培训费可税前全额列支吗？ [26%]

...企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号） 第四十二条　除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2.5%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度...

分类:专家答疑 时间:20101111

6593. 房租租赁费的税金可以作为房租费入账吗 [26%]

...基数是9.091万、税金是0.909万吗？税务支持这个解读吗？2）假如不能理解为上面所述，计税基数就是10万，那么税金即为1万，如果我单位负担了，可以计入房租费吗？3）假定2）叙述可以，这个视为房租的税金可以进行税前扣除...

分类:专家答疑 时间:20101223

6594. 地价计入房产原值的问题 [26%]

提出如下问题:根据财税[2010]121号“对按照房产原值计税的房产，无论会计上如何核算，房产原值均应包含地价，包括为取得土地使用权支付的价款、开发土地发生的成本费用等。宗地容积率低于0.5的，按房...

分类:专家答疑 时间:20110111

6595. 研发费用及研发费用加计扣除 [26%]

...产?但买回来后是要拆分研究的,感觉做固定资产又不合适.2、中间试制的时候定制的模具是做固定资产还是可以直接做研发费用（有的金额有点大，相对项目来说的，因为项目都比较小），放在设备调试费项目。3、这2项如果可以...

分类:专家答疑 时间:20110222

6596. 预缴企业所得税问题 [26%]

...font>提出如下问题:老师好，我想问（1）：依据国税发[2009]（31）文第9条之规定，在计算出预计毛利额后是否再扣除当期已预缴的营业税及附加税才是当期应纳税所得额？ （2）：依据国税发[2009]（31）文第8条之规定计税...

分类:专家答疑 时间:20110414

6597. 抵账增值税处理 [26%]

...font color=red>提出如下问题:我公司是一般纳税人，2010年月，我公司一客户将两辆2006年购入的价值40万元轿车抵顶欠我单位的货款50万元。2011年2月我单位将这两类轿车以35万元顶账出去。请问：1.我公司在财务做账需要什么...

分类:专家答疑 时间:20110503

6598. 销售水、电、蒸汽的税率问题 [26%]

...为6%，我们销售的税率是13%，这个销售税率有规定吗？（2）销售蒸汽，供应商发票上写的是“热”，税率为13%，我们销售的有的是蒸汽，有的是转化为水暖，发票上注明蒸汽税率就是17%，水暖就是13%，以后我们销售是否也可以写...

分类:专家答疑 时间:20110527

6599. 装修期间房产税问题 [26%]

提出如下问题:我公司自2010年7月购房屋，购买价1000万，装修从8月延续至次年2月，2010年9月份申报房产税时，是否应按房屋购买价1000万计税，装修费300万，2011年申报房产税时300万的装修费计入原值应从什么...

分类:专家答疑 时间:20110830

6600. 全年一次性奖金的扣缴 [26%]

提出如下问题:我公司1月份发12月份的工资，在税务体现的是1月份所得，那么，如果报全年一次性奖金的话，那个基数的12月份工资是按税务申报表上的，还是我公司实际的。另外，我公司是2月份才交年终奖...

分类:专家答疑 时间:20120308