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66151. 天津市国家税务局转发《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》的通知 [23%]

...于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函[2009]3号)转发给你们，结合我市实际，提出如下补充意见，请一并遵照执行。  　　一、关于工资薪金支出扣除问题  　　纳税人支付给与本企业依法签订了劳...

津国税所[2009]2号 分类:天津市税收政策法规 时间:20090506

66152. 所得税计提问题 [23%]

...提？比如1月份利润总额为100万元，是不是应计提所得税25万元，2月份亏损10万元，就不计提，3月份盈利5万元，计提所得税1.25元，第1季度缴纳所得税26.25元。 定额征收方式的按什么标准计提？ 所得税缴纳还有那...

分类:专家答疑 时间:20090506

66153. 开票方与收款方不一致，是否可以 [23%]

...品预收款，现在要以子公司的名义开具增值税专用发票；2、原有公司已开票形成的应收帐款，现转为子公司收款；3、原公司支付的材料款，现需要客户把增值税专用发票开具给子公司；4、原公司已收料并取得了发票，现由子公...

分类:专家答疑 时间:20090507

66154. 重组后所得税问题 [23%]

...如下:帐务处理正确。不需要纳税调整。财税[2009]59号 企业股权收购、资产收购重组交易，相关交易应按以下规定处理： 　　1、被收购方应确认股权、资产转让所得或损失。 　　2、收购方取得股权或资产的计税...

分类:专家答疑 时间:20090508

66155. 企业分立税务问题 [23%]

...个公司方案如下： a公司财务资料如下：资产总额12000万元、注册资本5000万元、未分配利润7130万元、本年利润-500万元；b公司财务资料如下：资产总额16000万元、注册资本9500万元、未分配利润6000万元；c公司财务资料如下：...

分类:专家答疑 时间:20090515

66156. 坏账准备的调增及调减 [23%]

...部会员提出如下问题:专家您好： 我公司2008年度发生如下业务：计提应收账款坏账准备700万元，本期转回800万元;计提存货减值损失1000万元，转回500万元。另外我公司本年向税务部门申报应收账款坏账损失核销400...

分类:专家答疑 时间:20090517

66157. 来料加工关税问题 [23%]

...。为了不影响交货期，公司在第1批10吨交货时用自有物料2吨弥足了合同应交付的货物数量。等加工完毕，发现实际来料加工物料的成品率如果为75%。多出5%的来料加又补到下次来料加工业务发货量。这样按照监管法，公司将多出...

分类:专家答疑 时间:20090518

66158. 代扣利息所得额确定？ [23%]

...？ 1.按本期支付利息全额确定应纳税所得额？ 2.以扣除代扣代缴营业税后的余额确定为应纳税所得额？ 3.所依据的法规是什么？ 谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20090518

66159. 固定资产折旧问题 [23%]

...6万，税法折旧7万，纳税调整为-1万，电子设备会计折旧2万，税法折旧3万，纳税调整为-1万，合计纳税调整为-1万，这样填表行吗？还是固定资产多提折旧需调整，少提折旧不管，合计纳税调整1万元？还是直接不用调整？

分类:专家答疑 时间:20090518

66160. 关于福利费的税前列支范围 [23%]

...olor=red>俱乐部会员提出如下问题:请问按国税函〔2009〕3号文件规定,公司每年一次组织的全体员工的旅游费,过年过节发放的物品是否可在所得税前列支?这2类是否要并入员工当月工资计缴纳个人所得税?(我们这里的国税在...

分类:专家答疑 时间:20090518