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66181. 固定资产折旧问题 [23%]

...7万，纳税调整为-1万，电子设备会计折旧2万，税法折旧3万，纳税调整为-1万，合计纳税调整为-1万，这样填表行吗？还是固定资产多提折旧需调整，少提折旧不管，合计纳税调整1万元？还是直接不用调整？ ...

分类:专家答疑 时间:20090518

66182. 关于福利费的税前列支范围 [23%]

...d>俱乐部会员提出如下问题:请问按国税函〔2009〕3号文件规定,公司每年一次组织的全体员工的旅游费,过年过节发放的物品是否可在所得税前列支?这2类是否要并入员工当月工资计缴纳个人所得税?(我们这里的国税在汇算...

分类:专家答疑 时间:20090518

66183. 计提的年终奖08年汇算时是否需作纳税调整 [23%]

...需要对计提的年终奖进行纳税调整吗? 国税函(2009)3号文中提及"合理的工资薪金"是指按--实际发放给员工的工资薪金. 企业对实际发放的工资薪金代扣代缴了个人所得税. 实际发放如何理解? 急盼回复,谢谢!

分类:专家答疑 时间:20090519

66184. 不同业务发生的餐费税务处理 [23%]

... 2、员工出差途中的餐费，计入差旅费 3 业务招待餐费计入业务招待费 4、 会议期间的餐费计入会议费 请问上述业务处理正确吗？如果可以，各项是否涉及到个调税？年底的业务招待费调整的基...

分类:专家答疑 时间:20090520

66185. 员工向公司借款 [23%]

...人民共和国个人所得税法实施条例〉的决定》，自2008年3月1日起施行。 总理 温家宝 2008年2月18日 国务院决定对《中华人民共和国个人所得税法实施条例》做如下修改： 第十条修改为：“个人所得的形式，包括现金、实物、...

分类:专家答疑 时间:20090520

66186. 看答疑，有疑问 [23%]

...利费用 2、员工出差途中的餐费，计入差旅费 3 业务招待餐费计入业务招待费 4、 会议期间的餐费计入会议费 请问上述业务处理正确吗？如果可以，各项是否涉及到个调税？年底的业务招待费调整的基数是...

分类:专家答疑 时间:20090520

66187. 核定征收后可弥补以前年度亏损的文件依据是什么 [23%]

...机关要实行核定征收,核定利润率为5%,2005年实现销售收入437万,计算应纳税所得额21.85万元,这样算来,如果以后五年销售收入不会有大的增长,最多可补亏五年,不用交企业所得税,五年以后如果继续核定征收,以前年度亏损没有补完,是...

分类:专家答疑 时间:20090521

66188. 接71213问题 [23%]

...位只好按加工原料的清单和加工单价暂估加工费； 3、现对方出了重大生产事故，即毁了我单位原料，又无法给我们开加工费发票；我想用所欠加工费补偿我方原料损失，又苦于对方没给开票。 问：我如何解决无票问...

分类:专家答疑 时间:20090522

66189. 多计算免抵退税是否偷税 [23%]

...：银行存款 　　　 （3）累计佣金。是由出口企业国外包销、代理客户签订协议，在一定期间内，按累计数额支付的佣金。由于不能认定到具体出口货物，可直接记入“经营费用”科目。

分类:专家答疑 时间:20090523

66190. 所得税汇算清缴坏账准备的纳税调整 [23%]

...具体如下：08年年初坏账准备余额1144428.45，本年收回685483.5，因催收超过三年确认坏账损失459043.95，本期计提坏账准备143198.64，应收账款期初余额：33522841.17，应收账款期末余额：27335607.13请问在减值准备纳税调整表里应该怎样填...

分类:专家答疑 时间:20090526