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6611. 工资补计提是否要补缴企业所得税 [7%]

...你好!我们公司于2009年12月份应付工资计提是150万,但到2010年1月份实发工资是250万,而在2010年1月份我们想补计提多100万,那么请问这样做在今年汇算清缴时要补交多提的100万的企业所得税吗?尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20100129

6612. 关于发票事宜 [7%]

...发票，故我方作无票收入入账，并缴纳增值税。但客户在2010年提出要补开09年购买商品发票，请问老师： 1、我应该怎样补开？ 2、当地税务局每月对开出发票进行检查，开具发票数与无票收入数和应税收入数相符，假...

分类:专家答疑 时间:20100129

6613. 境外机构退还多收资金利息涉及的税务问题 [7%]

...设备不能按期付款，为此我们与供应商签署协议，约定在2010年9月付款，德方设备按原计划送抵我公司安装，按新协议我公司按约5%年利率向德方支付资金占用利息，这笔费用有42万欧元，我公司已在2009年支付德方，并代扣代缴...

分类:专家答疑 时间:20100220

6614. 租赁税纳税时点 [7%]

...9年11月收到月租金10万元，合同约定承租期从09年11月起至2010年11月止，但免租期2个月。 请问：1、10万元租金缴纳税金的纳税时点是09年11月还是2010年1月？ 2、如合同中约定租金按月缴纳，但实际收取的租金是...

分类:专家答疑 时间:20100220

6615. 过渡优惠政策 [7%]

... /> 1、我公司09年的所得税应该按15%还是20%税率执行？2010年及以后年度呢？ 2、我公司是先进技术企业，07年开始享受先进技术企业减半征收的税收优惠，请问：根据新税法规定还能否享受该税收优惠？如果享受的话...

分类:专家答疑 时间:20100221

6616. 关于弥补亏损的问题 [7%]

...-2009年我们是免所得税期，但是我们一直是亏损的，到了2010年我们所得税是减半征收期，我们有利润了。我想问一下，那我们在2010年所得税是弥补亏损还是减半征收？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20100224

6617. 发票是入账时间 [7%]

...我们公司取得的施工发票是2008年的，请问老师，我能在2010年如固定资产帐吗？ 谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:应该取得2010年的发票。在建工程何时转固定资产的...

分类:专家答疑 时间:20100224

6618. 关于折扣的抵减增值税应税销售额问题 [7%]

...部会员提出如下问题:老师您好： 国税函2010年56号文件“关于折扣额抵减增值税应税销售额问题的通知”新近出台，这个文件规范的是销售额和折扣额在同一张发票上开具的情形，与国税函〔2006〕1279号文件中“...

分类:专家答疑 时间:20100227

6619. 期货风险准备金纳税调整时间 [7%]

...照交易净收入的5％计提扣除。通知的时间是2008年1月1日--2010年12月31日止。 问题： 由于文件没有规定什么时候提取的风险准备金可以税前扣除，所以，想请教专家，是否可以这样理解，2007年12月31日前提取的风险准备...

分类:专家答疑 时间:20100302

6620. 固定资产增值税问题 [7%]

...人俱乐部专家: 您好! 1.我公司2010年2月份进口2台不作价设备,海关代征进口增值税30万元人民币(取得海关进口增值税专用缴款书). 2.我公司2010年2月份让售2008年12月份以前购入自己使用过的旧设备按...

分类:专家答疑 时间:20100306