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66211. 预收物管费与预收租金的营业税处理 [23%]

...制原则确认收入缴纳营业税，还是按收到时缴纳？ 2、房地产公司预收租金应收到预收款的当期申报缴纳营业税。 3、二者在营业税上的处理一致？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

营业税暂行条例及细则 分类:专家答疑 时间:20090624

66212. 股权转让所得 [23%]

...资100万占10%的股权,3年后A公司将10%股权转让给C,转让所得200万.请问: 1、A公司如何计算缴纳企业所得税？ 2、如果现在交的话，是否要交滞纳金，是否会罚款？ 谢谢！ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20090625

66213. 节日发放食品的涉税问题 [23%]

...工福利费 贷：银行存款 请问：1、帐务处理是否正确？2、是否应缴所得税、增值税，并纳入职工个人所得代扣个税？具体的依据是什么？3、如购买的食品是送客户（发票开具为食品）帐务处理为借：招待费 贷：银行存款 是否...

分类:专家答疑 时间:20090625

66214. 免抵退办法下,当期进项税额小于不得免抵税额 [23%]

...内销售,免税进口料件全部用于加工产品出口销售. 2.部其他用于加工上述出口产品的辅料为国内采购 3.出口退税率为9% 如果当期进项税额小于当期免抵退税不得免征和抵扣税额,且没有上期留抵税额

分类:专家答疑 时间:20090625

66215. 个人所得税计算 [23%]

...ed>俱乐部会员提出如下问题:专家您好：《纳税》2009年6月号上半月刊 page42-4题职工向企业借款购房未还缴个税，借款10万元应按“工资、薪金所得”项目征收个人所得税。你应缴的个人所得税=500*5%+1500*10%+3000*15%+15000*20%+2...

分类:专家答疑 时间:20090626

66216. 出售旧固定资产 [23%]

...!老师,我公司在09年6月份出售1台空调,原值7860,已提折旧5227,按4%的税率,已将发票开出,请老师看看我作的分录对不对? 1、借：固定资产清理 2633 累计折旧 5227 贷：固定资产 7860 2、借：应收帐款 ...

分类:专家答疑 时间:20090629

66217. 购物卡应纳增值税 [23%]

...卡收到卡款同时开出发票时是否就应确认销项税？ 2、总部已完税，但此卡在所属各分公司、子公司购物时要确认销售收入。如再确认销项税，不就重复纳税了吗，若不确认销项税可以吗？ 3、请把依据文件号列出。

分类:专家答疑 时间:20090629

66218. 关于缴税问题 [23%]

...按税法规定在子公司缴纳流转税及附加、企业所得税。 2、如果子公司缴纳企业所得税后仍然有利润，应按公司章程进行分配，如提取10%法定公积金，任意盈余公积，向股东分配利润。 3、投资公司取得子公司分回的税后利润为...

分类:专家答疑 时间:20090629

66219. 关于投资纳税 [23%]

...按税法规定在子公司缴纳流转税及附加、企业所得税。 2、如果子公司缴纳企业所得税后仍然有利润，应按公司章程进行分配，如提取10%法定公积金，任意盈余公积，向股东分配利润。 3、投资公司取得子公司分回的税后利润为...

分类:专家答疑 时间:20090630

66220. 关于采购物资进项税抵扣问题 [23%]

...定生产，需要储备备品备件。由于多数备件单位价值超过2000元，且多以台、套做为计量单位，如：1、自控温保温箱；2、路由器及二层交换机；3、泵用电机；4、冷却器；5、排污泵控制箱；6、报警装置；7、电动装置；8、减速机...

分类:专家答疑 时间:20090630