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6621. 期货风险准备金纳税调整时间 [7%]

...照交易净收入的5％计提扣除。通知的时间是2008年1月1日--2010年12月31日止。 问题： 由于文件没有规定什么时候提取的风险准备金可以税前扣除，所以，想请教专家，是否可以这样理解，2007年12月31日前提取的风险准备...

分类:专家答疑 时间:20100302

6622. 固定资产增值税问题 [7%]

...人俱乐部专家: 您好! 1.我公司2010年2月份进口2台不作价设备,海关代征进口增值税30万元人民币(取得海关进口增值税专用缴款书). 2.我公司2010年2月份让售2008年12月份以前购入自己使用过的旧设备按...

分类:专家答疑 时间:20100306

6623. 关于定额发票 [7%]

...上角上有“09.八（3）”或“08.七（3）是什么意思？能在2010年入账吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:各地规定不完全一样。我个人的理解是表示该发票印制的时间。可以在2010年入...

分类:专家答疑 时间:20100306

6624. 增值税及企业所得税问题 [7%]

...如是，那么如何进行会计处理呢？假如是，那么比如到了2010年1月再对该业务开具增值税专用发票，此时的会计处理又怎么做呢，并且这样不又要纳增值税和企业所得税吗，这样的话不相当于该笔业务纳了二次税了（即重复纳税...

分类:专家答疑 时间:20100306

6625. 返还2%手续费 [7%]

...行存款 5万贷：营业外收入5万，2009年未进行发放，请问2010年在再发放，会否存在问题？如果存在问题的话，如何解决，谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以在2010年发放，没有...

分类:专家答疑 时间:20100308

6626. 年税如何计算 [7%]

...属科研单位，由几个股东组成，平时未给股东发过工资，2010年3月要给股东发09年的工资计10万元，请问： 现我司发这10万元可以以发09年的年终奖扣税吗，还是以补发09年工资扣税呢，两种方法哪种可行，如何计算个人所...

分类:专家答疑 时间:20100310

6627. 关于所得税汇算清缴问题 [7%]

...我公司2009年12月申报企业所得税时利润总额为-320万元，2010年3月份税务局检查2009年企业所得税需要调增30万元，利润总额-290万元。请问老师，年度所得税汇算清缴之前5月31日前，在这种情况下（年度企业所得税还没有进行申报...

分类:专家答疑 时间:20100311

6628. 业务招待费 [7%]

...:专家您好：请问2009年发生的业务招待费2000元左右在2010年报销，是否可以直接进当期管理费？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:如果开票日期为2010年的，可以直接进当期管...

分类:专家答疑 时间:20100311

6629. 存货跌价列支问题 [7%]

...00万），那么在2009年所得税汇算清缴时不能列支，如果在2010年我们将这批存货处理取得变卖收入50万，问题是： 1）我们可以说我们的存货损失是500-50=450万元吗? 2）这450万元的损失可以在2010年所得税汇缴时做应纳税所...

分类:专家答疑 时间:20100311

6630. 企业所得税汇总纳税分配比例数据如何取得 [7%]

...例" 我们对于上句话有两种理解: 一、基于2010年的分配比例来说，三个因素分别为：各分支机构按2008年1-6月收入加上2009年7-12月的收入之和；2008年1-6月工资加上2009年7-12月工资之和；2008年1-6月资产总额减无形资产...

分类:专家答疑 时间:20100311