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66311. 进口设备/分期付款/进口进项？ [23%]

...同约定的收款日期的当天”，抵扣进项也应如此。 2.分期付款进口设备是海关收的进口增值税，肯定是一次性开税单的，那该怎么办，难道也是分期抵扣进口进项？而且抵扣是要在90天内抵扣的。 3.如果全额抵扣，税...

分类:专家答疑 时间:20090819

66312. 出口旧设备 [23%]

... 　　贷：主营业务收入（或其他业务收入等） 　　（2）月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的"免抵退税不予免征和抵扣税额"做如下会计处理： 　　借：主营业务成本 　　贷：应交税金--应交增值税（进项税额转出...

分类:专家答疑 时间:20090819

66313. 关于“储备基金、职工奖励及福利基金、企业发展基金” [23%]

...想请教以下问题： 1、“三金”必须提取吗？ 2、“三金”使用范围有哪些 3、“三金”提取比例各是多少 4、如果提取的职工奖励及福利基金有余额，可不可以先不用这个余额，而是直接用“管理费用-福利...

分类:专家答疑 时间:20090819

66314. 营业税纳税人卖盘盈物品 [23%]

...出售。请教： 1、是否可以向地税申请发票？ 2、税率是多少？ 3、盘盈做收入入账吗？ 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:“在清理下属子公司时盘盈一些礼...

分类:专家答疑 时间:20090819

66315. 续76153(境外检验费) [23%]

...应该是境外的检验机构，而我司仅是扣缴义务人？ 2.我司应该可以在支付的总价款中扣减该部分税费后，就差额部分支付给境外呢？ 3.如果是属于代扣代缴，请问遵循的依据是什么？ 4.营业税暂行条例中规定的扣...

分类:专家答疑 时间:20090819

66316. 固定资产进项税抵扣问题 [23%]

...设生产厂房用的水泥、钢材等的进项税能否抵扣？ 2.建设办公楼用的水泥、钢材等的进项税能否抵扣？ 3.购买生产车间用的空调的进项税能否抵扣? 尊敬的会员：您提出的问题专家...

增值税暂行条例细则 分类:专家答疑 时间:20090819

66317. 关于差旅费 [23%]

...1、是否要交个人所得税? 2、什么情况下应缴，什么情况下不缴？ 3、是否有这方面的文件？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20090821

66318. 非居民股权转让 [23%]

...司投资B公司1000万元，持股30%，目前按比例所有者权益为1200万，其中有100万为资本公积和盈余公积，100万为未分配利润。现大股东按2000万收购其所有股份，所得税如何计算。(A为外国公司) 1、(2000-1000)*0.1=100万 2、(2000-1...

分类:专家答疑 时间:20090821

66319. 在建工程设备 [23%]

...完毕转固定资产时，税金应否计入固定资产原值？ 2、在建工程的各项施工在工程峻工结算时，需要哪些材料能办峻工结算？ 3、在建工程的厨房设备，是否计为固定资产？另厨房设备安装时发生的原材料费用及人工费...

分类:专家答疑 时间:20090821

66320. 关于礼品征税的问题 [23%]

...> 贷：现金 500 应交税金-销项85 2）还需代扣个人所得税吗？如果需要这样做可以吗？ 借：营业外支出 100（公司代缴，不能在所得税前扣除） 贷：应交税金-个人所得税100 3）500元是...

分类:专家答疑 时间:20090821