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66601. 低税率的增值税发票 [29%]

...用于非应税项目的购进货物或应税劳务等就不能抵扣。 2.营改增后企业交增值税的，属于一般纳税人，取得增值税专用发票一般是都可以抵扣的，即企业购入的货物不在规定范围内的即可抵扣进项税额，与税率无关。 3.能否开...

分类:专家答疑 时间:20160109

66602. 货物交换贸易 [29%]

...加、印花税、企业所得税、增值税及附加、消费税等。 2.法律没有规定双方是否需要开发票，但建议双方要开发票。 3.如果房产公司经营范围不包含销售酒类业务，则要到税务局代开发票。 谢谢提问。

分类:专家答疑 时间:20160111

66603. 出口退税暂缓的条件 [29%]

...消费税管理办法》有关问题的公告 国家税务总局公告2013年第12号 五、其他补充规定 （五）主管税务机关发现出口企业或其他单位的出口业务有以下情形之一的，该笔出口业务暂不办理出口退（免）税。已办理的，主管税...

分类:专家答疑 时间:20160111

66604. 供货商货款问题 [29%]

...=red>提出如下问题:请问下我超市是一般纳税人 在2012年时兼并一了另一家超市，当时是直接付了一笔款给那家超市，帐务是接过来跟着做起走的，那么当时的一些供货商的应付货款就有借方和贷方余额，而且这些供货商...

分类:专家答疑 时间:20160111

66605. 企业所得税预缴 [29%]

...总局关于加强企业所得税预缴工作的通知》 （国税函〔2009〕34号 ）要求，“三、各级税务机关要处理好企业所得税预缴和汇算清缴税款入库的关系，原则上各地企业所得税年度预缴税款占当年企业所得税入库税款（预缴数+汇...

分类:专家答疑 时间:20160112

66606. 未取的借款利息如何处理 [29%]

...题:老师您好！我公司前些年借款给乙方一直未归还，2014年底按合同约定利率我们确认了利息收入300万元（我们做年度财务决算时中介审计机构要求确认的），已做账务处理，同步计提了营业税金及附加16.8万元，但我公司一...

分类: 时间:20160112

66607. 境外收补偿款 [29%]

...马无购销等业务往来，请问，是佣金性质的收入吗？ 2、提供营业税条例规定劳务的单位或者个人在境内的，属于境内提供劳务。需缴纳营业税。 《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》 （财政部 国家税务总局第52号令...

分类:专家答疑 时间:20160112

66608. 出差的误餐及杂费补贴 [29%]

...金所得项目的收入，不征税： 1.独生子女补贴； 2.执行公务员工资制度未纳入基本工资总额的补贴、津贴差额和家属成员的副食品补贴； 3.托儿补助费； 4.差旅费津贴、误餐补助。

分类: 时间:20160112

66609. 印花税计提 [29%]

... 1.建筑安装工程承包合同的计税依据为承包金额. 2.财产租赁合同的计税依据为租赁金额. 3.货物运输合同的计税依据为运输费用,但不包括装卸费用. 4.财产保险合同的计税依据为保险费收入. 以上业务按次按每...

分类:专家答疑 时间:20160112

66610. 出国考察ssss [29%]

...其他应付款—职工教育经费 贷：现金（其他应收款） 2、如果出国考察是为了考察国外的投资环境或建立合作意向，则应记入管理费用—差旅费 3、如果出国考察是为了旅游，应记入福利费 借：管理费用—福利费 贷：现...

分类:专家答疑 时间:20160114