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66661. 进项税抵扣事宜 [29%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.免税项目发生的费用对应的进项税不可以抵扣。因为《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：（一）用于非增值税应税项目...

分类:专家答疑 时间:20160316

66662. 财政拨付的开办费是否缴纳企业所得税 [29%]

...家解答如下:您好！ 根据来信，答复如下： 1.计入营业外收入。 2.是否纳入当年所得缴纳企业所得税，要具体情况具体分析。 3.如果政府补助不与资产相关，支出应直接计入成本费用。 4.建议和主管部门沟通确认...

分类:专家答疑 时间:20160316

66663. 全子子公司转让股权涉及那些税 [29%]

...您提出的问题专家解答如下:股权转让： 1）对股权转让不征收营业税（财税【2002】第191号）。(转让方) 2）企业股权转让所立的书据按0.5‰税率缴纳印花税（国税发【1991】155号）。(合同双方) 3）转让股权收入扣...

分类:专家答疑 时间:20160316

66664. 印花税纳税问题 [29%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、印花税只对税目税率表中列举的凭证和经财政部确定征税的其他凭证征税，没有列举的则不征税。 2、政策性拆迁补偿协议、建筑安装监理合同、不在印花税税目税率...

分类:专家答疑 时间:20160317

66665. 进项转出与视同销售 [29%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1这些税款不能作为进项税转出。视同销售，就是按会计规定不必做收入处理，而税收上要视为取得收入处理。既然是收入，就需要按规定计提销项税。所以，税法规定，视...

分类:专家答疑 时间:20160317

66666. 合伙企业亏损弥补 [29%]

...提出如下问题:老师您好，比如合伙企业账面亏损100000元，投资者两人，投资者费用第人42000元。今年弥补亏损数是184000元吗。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、合伙企业合...

分类:专家答疑 时间:20160318

66667. 总分公司之间调拨设备 [29%]

...论上没有明确的规定要求，实务中一般采取以下办法： 1.如果总分公司是一个纳税主体或者分公司可以和总公司统一纳税，则以只登记设备调拨台帐，不在帐务上处理。 2.如果总分公司分别是独立的纳税主体，则需要进行账务...

分类:专家答疑 时间:20160320

66668. 所得税汇算清缴-预提费用 [29%]

提出如下问题:您好！我公司现做2015年汇算清缴，其中有时间性差异里的工资与预提费用在所得税汇算清缴之前支付或者来票的话，需要不需要调增应纳税所得额？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20160321

66669. 请老师解答下 [29%]

提出如下问题:我公司2016年销售了钢材40.46吨，销售收入76078.63元（不含税），成本价111739.88元，2015年这批钢材计提了存货跌价准备31165.53元以及递延资产所得税7791.38元，我现在要结转这批刚才成本，怎么做...

分类:专家答疑 时间:20160321

66670. 企业内部食堂 [29%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.理论上国家没有规定单位食堂外购的物品不可以以收据入账，实务中企业一般对集市上购买的常以收据入账。 2.企业所得税法及实施条例规定是合理的支出，就可以税前...

分类:专家答疑 时间:20160322