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66661. 全子子公司转让股权涉及那些税 [29%]

...>股权转让： 1）对股权转让不征收营业税（财税【2002】第191号）。(转让方) 2）企业股权转让所立的书据按0.5‰税率缴纳印花税（国税发【1991】155号）。(合同双方) 3）转让股权收入扣除为取得该股权所发生的成本后，为...

分类:专家答疑 时间:20160316

66662. 印花税纳税问题 [29%]

...政部确定征税的其他凭证征税，没有列举的则不征税。 2、政策性拆迁补偿协议、建筑安装监理合同、不在印花税税目税率表列举的征税范围内，不需缴纳印花税。 3、工程验收合同属于标准化测试的范畴，不属于技术服务合同...

分类:专家答疑 时间:20160317

66663. 进项转出与视同销售 [29%]

...视同销售不转出进项税，而是作为计提销项税处理的。 2当贵公司将物品无偿发放时，需要再视同销售，记销项税。 3.建议和主管税务局沟通确认。 谢谢提问。

分类:专家答疑 时间:20160317

66664. 合伙企业亏损弥补 [29%]

...伙企业账面亏损100000元，投资者两人，投资者费用第人42000元。今年弥补亏损数是184000元吗。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、合伙企业合伙人是自然人的，缴纳个人所得税；合伙...

分类:专家答疑 时间:20160318

66665. 总分公司之间调拨设备 [29%]

...一纳税，则以只登记设备调拨台帐，不在帐务上处理。 2.如果总分公司分别是独立的纳税主体，则需要进行账务处理，因为会涉及视同销售，分公司需要抵税的资料。所述的账务处理可以。 3.建议和主管税务局沟通确认。 谢...

分类:专家答疑 时间:20160320

66666. 所得税汇算清缴-预提费用 [29%]

提出如下问题:您好！我公司现做2015年汇算清缴，其中有时间性差异里的工资与预提费用在所得税汇算清缴之前支付或者来票的话，需要不需要调增应纳税所得额？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20160321

66667. 请老师解答下 [29%]

提出如下问题:我公司2016年销售了钢材40.46吨，销售收入76078.63元（不含税），成本价111739.88元，2015年这批钢材计提了存货跌价准备31165.53元以及递延资产所得税7791.38元，我现在要结转这批刚才成本，怎么做...

分类:专家答疑 时间:20160321

66668. 企业内部食堂 [29%]

...入账，实务中企业一般对集市上购买的常以收据入账。 2.企业所得税法及实施条例规定是合理的支出，就可以税前列支。没有规定收据不可以税前列支。我们理解如果取得的收据是合理支出，就可以税前列支。 3.建议能取得发...

分类:专家答疑 时间:20160322

66669. 营改增后的增值税管理 [29%]

...抵扣和缴纳，但汇总抵扣缴纳要经过一定的部门批准。 2.原来一直在地税缴纳的企业所得税营改增后是否也要转到国税来缴纳企业所得税，现在国家政策上还不明确。 3.建议和主管税务局沟通确认。 谢谢提问。

分类:专家答疑 时间:20160322

66670. 企业之间拆借资金 [29%]

...出的问题专家解答如下:您好！ 1.要交税。 2.要交营业税及附加、印花税（合同）、企业所得税（纳入企业所得合并缴纳）。 3.建议和主管税务局沟通确认。 谢谢提问。

分类:专家答疑 时间:20160322