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6661. 简易计税111 [34%]

...一般纳税人，问题如下：1、此项目房地产商（甲方）在2016年5月1号前办理的施工许可证，并在税局备案做简易征收（项目分了一、二、三期）。 总包和甲方签订的合同并在税局也做了简易备案（他是分期做的备案）。我公...

分类:专家答疑 时间:20170307

6662. 固定资产视同销售吗 [34%]

...，其中二个老板带走了公司的一些固定资产，如面包车，2015年买进时55000元，现在估价2万带走，请问老师：怎么做相关分录？涉及到什么税收？视同销售吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20170514

6663. 嵌入式软件进项税包括哪些 [34%]

...问题:老师您好。我公司销售嵌入式软件产品不含税价2万，该产品成本0.4万（芯片、电路板等），根据财税〔2011〕100号文件规定按组成计税价格确定硬件销售额，即硬件销售额为0.4*1.1=0.44，当期嵌入式让软件产品销售额为2-0.4...

分类:专家答疑 时间:20170609

6664. 建筑企业核算 [34%]

...权责发生制），只能按照收付实现制做账，这样做对吗？2,有涉税风险吗？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、不应按收付实现制进行账务处理 国家税务总局关于确认企业所...

分类: 时间:20170616

6665. 企业搬迁 [34%]

...方法:1.将企业清算,按规定处置流动资产是否应交增值税2.出售房产是否应交营业税及土地增值税3.出售机器设备是否按销售旧货处理.4.清算所得是否应交企业所得税.第二种方法:集团公司先注册一家全资新公司,然后通过股权并购...

分类:专家答疑 时间:20051114

6666. 政府补贴摊销 [34%]

...要求进行收入确认。 1、企业会计是拿到文件时确认， 2、事业单位采用收付实现制，拿到钱时确认。 （一）政府补助的确认 政府补助收入同时满足下列条件的，才能予以确认 1.企业能够满足政府补助所附条件 2.政府补助为...

分类:专家答疑 时间:20171215

6667. 增值税抵扣 [34%]

...货价税合计做： 借:库存商品-**商品 贷:银行存款 （1/2） 赠送(视同销售) 　　借:销售费用/营业外支出 　　贷:应交税金--应交增值税 贷：库存商品-**商品 　　（2/1.）一般纳税人 采购时做： 借:库存商品-**商品 借:应交税...

分类:专家答疑 时间:20181112

6668. 18年年终奖发放 [34%]

...出如下问题:老师您好： 1、按规定19年不能用年奖金除12找税率计算，17年年终奖在18年1月发放，2月申报，那18年还能用除12的方法计算年奖吗？ 2、如果不能除12计算，那18年年终奖是不是并入当月工资计算个税？ 3、如果18年年...

分类:专家答疑 时间:20181115

6669. 公司员工借款给公司 [34%]

...某人借款给公司，某人与法人是直系亲属，是否受债资比2：1的限制？ 2、公司高管借款给公司，税局是否会追问款项来源是否合法等？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 某人借款给公司，某人与法人是...

分类:专家答疑 时间:20190117

6670. 关于汇算清缴调增问题 [34%]

提出如下问题:汇算清缴时，企业在去年12月有一个预估成本，填写汇算清缴表时需要调增，在汇算清缴哪个表里，哪一栏里填写？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:在纳税调整项目明细表里里调整填写。 A105000 《纳税调...

分类:专家答疑 时间:20190525