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6661. 租赁个人商铺和住房涉税计算 [33%]

...收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%费用，其余额为应纳税所得额，依10%的税率计算缴纳个人所得税。 2.增值税。（1）出租住房，申请代开增值税普通发票的，当月代开金额在3万元以下的，国税机关为其...

分类:专家答疑 时间:20160519

6662. 私车租赁问题 [33%]

...可能到国税局代开增值税专用发票？ 2、税率为多少？（按照有形动产17%、3%） 3、月开票额不超过3万，可能享受小微企业免增值税政策？ 4、个人需要交哪些税？（增值税、...

分类:专家答疑 时间:20161107

6663. 关于投资方撤资的会计处理 [33%]

...投资方上海公司原实收资本1000万元，A/B股东分别持股75%/25%，2017年C公司投入1020万元持股1.7%，上海公司账面增资172940元，剩余10027060元做资本公积。 被投资企业2018年已分配并支付C公司分红31.12万元。截止2018-12-31日，被投资...

分类:专家答疑 时间:20190312

6664. 纳税义务发生时间 [33%]

...时满足下列条件： 1.收入的金额能够可靠地计量； 2.交易的完工进度能够可靠地确定； 3.交易中已发生和将发生的成本能够可靠地核算。 （二）企业提供劳务完工进度的确定，可选用下列方法： 1.已完工作的测量； ...

分类:专家答疑 时间:20190430

6665. 关于免抵税额 [33%]

...家1 专家解答如下:你好！1、会计分录正确。2、你对“免抵税额”的疑问，现通过以下例子解释。某生产企业出口销售1OO万元，国内销售5O万元，购进原材料125万元，其中国内销售所耗用的材料为3O万元。货物的征税率...

分类:专家答疑 时间:20060316

6666. 合资企业提取3项基金 [33%]

...程合合资企业的合同规定，应提取外商投资企业储备基金2％、企业发展基金2％、职工奖励及福利基金1％，这些基金的提取比例由董事会确定。请问按最新的“公司法”储备基金提取比例不得低于税后利润的10％？，当提取金额...

分类:专家答疑 时间:20071127

6667. 房地产开发企业土地在开发前要不要摊销 [33%]

...除项目是全额购地价款1亿，还是土地的摊销余额。 2、土地开发前不作无形资产摊销，在3年后开发此土地时以原购入价1亿元一次性进开发成本。 3、每年交纳的这块土地的使用税是进当期损益，还是进开发成本。...

分类:专家答疑 时间:20071221

6668. 预提财务费用是否调整 [33%]

...银行支付,请问在年底所得税汇算是否需要调整? 2.向银行贷款超过注册资本50%的利息部分能否在所得税前扣除? 3.房地产开发企业发生的广告费、业务宣传费、招待费可以向后结转，但最长不能超过3个纳税年度...

分类:专家答疑 时间:20071225

6669. 企业所得税查增(3) [33%]

俱乐部会员提出如下问题:2004年度企业申报亏损150万元，2005年度企业申报亏损50万元，2006年1季度补亏前应纳税所得额为30万元，2006年2季度补亏前应纳税所得额为220万元（累计）。2007年8月税务检查，查增2004...

分类:专家答疑 时间:20080518

6670. 西部大开发 [33%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司于2006年12月31日变更为外商投资企业，现申请享受西部大开发税收优惠政策（鼓励类税率15％），但新的《外商投资产业指导目录》鼓励类项目中没有我公司可套用的项目。

分类:专家答疑 时间:20080521