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66821. 12月发两个月工资的问题 [27%]

...提出如下问题:老师: 您好!我们公司是每月10日发上月工资,如果将12月份工资于次年1月10日发放,企业所得税允许在当年度扣减吗?如不允许,在次年所得税汇算清缴允许扣除吧. 如在12月发放两个月工资是不是...

分类:专家答疑 时间:20111201

66822. 提前开具发票 [27%]

提出如下问题:1、没发货（分别收到货款或未收到货款）， 提前开具发票（普通或专用），当月内发货，有什么处罚？ 2、没发货（分别收到货款或未收到货款）， 提前开具发票（普通或专用），当月内没...

分类:专家答疑 时间:20111201

66823. 固定资产销项税问题 [27%]

...该开回增值税专用发票抵扣或开回普通发票？销售2009年1月1日后上述资产，增值税率为多少？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、应该开取普通发票 2、按小规模纳税人3%交纳。

分类:专家答疑 时间:20111206

66824. 违约金扣款是否需进项转出 [27%]

...(增值税一般纳税人)签订了一项经济合同,约定该公司于2011年6月30日前向我公司供货100吨,如有违约按所欠吨位扣款.现至2011年7月1日,该公司只向我公司供货90吨,开具了90吨的增值税专用发票,我公司按照合同规定要求供货方支付所...

分类:专家答疑 时间:20111207

66825. 年终奖金和年末工资 [27%]

...ont>提出如下问题:请问老师：我单位年终要发一笔奖金1万元，当月工资3000，请问下年终一次性奖金和工资是分开计算个税，还是合并在一起计算？并列示下年终一次性奖金的计算方法? 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20111214

66826. 企业年金个人所得税问题 [27%]

提出如下问题:我公司12月份为职工缴纳企业年金，请问：职工缴纳部分、单位为职工缴纳部分是否都要缴纳个人所得税？单位缴纳部分可以在企业所得税前扣除吗？谢谢 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20111219

66827. 关于生育、工伤、补充医疗个税税前扣除问题 [27%]

...，我们认为不应该并入薪酬缴纳个税。 请问 1、相关明确的政策和规定是什么？ 2、按照成都当地税务局的说法都不能税前扣除吗？他们的依据是有个允许上面三险一金扣除的说法，没说其他的应不应该纳税。他...

分类:专家答疑 时间:20111226

66828. 房开企业所得税 [27%]

提出如下问题:请问，1.所得税汇算表中，调增项是预收账款*毛利率减去已交但是未结转至营业税金及附加的营业税，城维税，土地增值税吗？ 2.所得税汇算表中，调减项是本年已结转的主营业务收入数*...

分类:专家答疑 时间:20111226

66829. 计提年终奖或工资的纳税调整 [27%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、按企业所得税法的一般原理，在税前扣除的工资应是一个纳税年度内实际发放的工资，纳税年度为公历1月1日至12月31日。 2、但是，有的地方性税收文件规定，计提的...

分类:专家答疑 时间:20120104

66830. 房开公司营业税 [27%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、“以房换地”需分解为销售不动产与受让土地使用权两项业务进行会计与税务处理。 2、销售不动产的营业额可参考以下规定。销售不动产的营业额同时构成受让土地...

分类:专家答疑 时间:20120110