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66861. 关于退抵税 [23%]

...能，原因是：1、时间跨度太久；2、工程协议时间滞后；3、已开据的发票对方已入账故不能处理，这样对吗？我们能办退抵税吗？该如何操作？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20100325

66862. 关于技术转让免税 [23%]

...业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。 3、根据财税字〔1999〕273号：对单位和个人（包括外商投资企业、外商投资设立的研究开发中心、外国企业和外籍个人）从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨...

分类:专家答疑 时间:20100325

66863. 注销清算的问题 [23%]

...损失； 　　2.企业各项存货发生的正常损耗； 　　3.企业固定资产达到或超过使用年限而正常报废清理的损失； 　　4.企业生产性生物资产达到或超过使用年限而正常死亡发生的资产损失； 　　5.企业按照有关规定通过...

分类:专家答疑 时间:20100326

66864. 关于合作涉税问题 [23%]

...5%； 纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。 3、教育附加：以各单位和个人实际缴纳的增值税、营业税、消费税的税额为计征依据，教育费附加率为3%。 4、所得税：税率25%。

分类:专家答疑 时间:20100326

66865. 总、分公司所得税预交 [23%]

...与甲、乙公司利润总额*25%不等，账务怎样处理？ 3、相关文件的文号 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:分支机构跨省、自治区、直辖市和计划单列市的，按规定就地预缴、汇总...

分类:专家答疑 时间:20100326

66866. 高新技术所得税相关问题 [23%]

...是15%，不分所得项目。 2、总收入包括其他业务收入。 3、相关规定：《企业所得税法第二十八条》、《企业所得税法实施条例第九十三条》、《高新技术企业认定管理办法》及其附件《国家重点支持的高新技术领域》《关于技...

分类:专家答疑 时间:20100326

66867. 车辆进项税 [23%]

...税务机关提交申请开具红字发票并重新开具销售发票。 3、参见《增值税专用发票使用规定》（国税发〔2006〕156号）。

分类:专家答疑 时间:20100326

66868. 销售废旧物资问题 [23%]

...来的废旧钢材、铜材属于销售 “自己使用过的物品”。 3、一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，按简易办法依4%征收率减半征收增值税。 一般纳税人销售自己使用过的...

分类:专家答疑 时间:20100327

66869. 年终奖及预提工资扣除问题 [23%]

...业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函[2009]3号）文件中，对合理工资薪金的定义：是指企业按照股东大会、董事会、薪酬委员会或相关管理机构制订的工资薪金制度规定实际发放给员工的工资薪金。认为税法上准...

分类:专家答疑 时间:20100327

66870. 债务重组的业务处理 [23%]

...收款150万元。经过多次催收，2009年5月A单位将未用的货物30吨退回我单位，按我公司2008年1月份与A公司结算价格计算为60万（如果按退回时的市价计算为30万元）。A单位又用一项旧资产抵顶余下欠款，双方就此事签定了债务重组...

分类:专家答疑 时间:20100327