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66901. 企业所得税 [27%]

...lor=red>提出如下问题:老师您好： 我公司从2012年1月1日起执行新准则，2011年度利润亏损，首次执行日如何确认递延所得税。 2012年度利润也是亏损，如何确认递延所得税。 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20130116

66902. 关于分公司享受西部大开发企业所得所优惠问题 [27%]

...> 您好！ 我有一下属的分公司，她的产业属2011年版产业结构调整目录类的鼓励类产业、主营业务收入占总入的95%，会计核算完整，是独立的一般纳税人，每年均依法纳税。 请问我们能不以她的名义申请“西...

分类:专家答疑 时间:20130118

66903. 出售旧固定资产 [27%]

...生产商品混凝土，出售使用过的搅拌车七辆，这七辆车2012年7月份就过户了，我按评估价每辆3.5万元入账，挂其他应收款，但实际七辆车只卖22.5万，2013年1月份才收到这22.5万元，那其他应收款还挂2万元应该怎么处理？可以直接...

分类:专家答疑 时间:20130125

66904. 建筑面积为144.46平方米，是普通住宅还是非普通住宅？ [27%]

...容积率标准和单价标准，但有一栋楼的每套建筑面积为 144.46平方米,请问土地增值税预缴时按普通住宅预缴,还是按非普通住宅预缴?土地增值税清算时按普通住宅,还是按非普通住宅? 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20130129

66905. 超市中奖个人所得税问题 [27%]

...会，一等奖价值5000元电脑，二、三等奖都是价值不超过100元商品。请问，二三等奖项是否也需要代扣代缴所得税。税法对有奖发票中奖的金额有800元的起征点的规定，超市抽奖是否也可以参照此进行？ 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20130216

66906. 是否可以税前抵扣 [27%]

...师： 您好！有以下三个问题向您请教： 一、2012年购入的保安队员鞋子已全部付款，鞋子也到货并发放完毕，但是供货方在2013年才提供发票，支付的鞋子款可以在2012年申报时税前抵吗？ 二、在2013年1月份补发 201...

分类:专家答疑 时间:20130219

66907. 老师再请教一下！！ [27%]

...增收政策，开普通发票，但做为买家，我的购进合同是2011年，当时未考虑不能抵扣的问题，那么我是否可以要求对方开具17%的增值税发票呢？因为如果我接受普通发票的机器设备入账了，待我不用这个设备要卖出去时还是必须...

分类:专家答疑 时间:20130219

66908. 公司合并的税收政策 [27%]

...占有另一公司总资本3000万元的98.3%，另有一自然人股份占1.7%，现该公司由于市场原因，已无主营业务，现我公司想对所该公司进行合并；我公司设想，先把自然人股东的1.7%股份收购，使其成为全资子公司，再进行合并，这样就...

分类:专家答疑 时间:20130222

66909. 有形动产租赁增值税税率 [27%]

...省某公司为制造业的一般纳税人，2009年开始生产，到了2012年下半年，因市场原因，决定把某车间连同生产设备出租给某企业，有形动产租赁的税率是17%，若按（关于交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点若干税收...

分类:专家答疑 时间:20130225

66910. 集团子公司收入税务处理问题 [27%]

...如下: 应该在子公司所在地纳税。 2009年1月1日实施的营业税暂行条例第十四条对营业税纳税地点作了以下规定：1、纳税人提供应税劳务应当向其机构所在地或者居住地的主管税务机关申报纳税。2、纳税人提供建...

分类:专家答疑 时间:20130227