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661. 土地增值税清算取得税票所得税汇算清缴税前扣除 [8%]

...认收入的同时，配比计提了土地增值税（汇算清缴口径）1000万元。A项目在2020年进行土地增值税清算，假设税款于2020年5月20日流出，并取得税票。请问这笔计提的1000万元税金，在2019年所得税汇算清缴时，是否可以税前扣除？若...

分类:专家答疑 时间:20200424

662. 疫情期间货款优惠问题 [8%]

...为850元;后续对方也不开红字 ①暂估入账：借：销售费用1000，贷：应付账款-暂估1000 ②到票：借：应付暂估款1000，借应交税费进项100，贷：应付账款-货款1100 ③支付：借：应付账款-货款1100，贷：银行存款850，贷：营业外收入...

分类:专家答疑 时间:20200530

663. 生产企业出口和贸易公司出口 [8%]

提出如下问题:1、比如生产公司A内销300万，出口1000万，进项税额115万，退税率是13%，应纳税额300/1.13*0.13-115=-80.49万，免抵退税额1000*0.13=130万，退税金额80.49万 2、a公司和b贸易公司是关联企业，A公司以同等价格卖给B贸易公司，...

分类:专家答疑 时间:20200609

664. 股权转让问题 [8%]

...好：企业注册资本最初是2000万元，后新进一位股东投入1000万元，按约定，其中500万元计入实收资本，500的万元计入资本公积，公司一直亏损，实收资本2500万元，资本公积500万元，未分配利润--1000万元，新进的股东要退出，要拿...

分类:专家答疑 时间:20200701

665. 股权收益相关税费问题 [8%]

...问题:请教个问题，有一家有限责任公司，账面实收资本1000万元，资本公积--资本溢价3000万元，盈余公积500万元，未分配利润1000万元。整体改制后，注册资本3000万元，其余全部进入资本公积，假设全部是自然人股东，请问自然...

分类:专家答疑 时间:20201015

666. 转让股权收益 [8%]

提出如下问题:问题：我公司持有甲公司25%股权，投资1000万元，持有期间按照权益法核算确认投资收益400万元，并于2019年取得分红款100万元（分录为借：应收股利100万元，贷长期股权投资-权益法-损益调整100万元）。2020年转让该...

分类:专家答疑 时间:20210118

667. 增持控股子公司股份的账务处理 [8%]

...持控股子公司B公司股份，原来是1元1股，现在按2.5元/股*1000万股，那A公司账务处理：1000万入长投，1500万入资本公积吗？还是2500万入长投？并表时的调整分录？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:应1000万入长投，1500万入...

分类:专家答疑 时间:20210405

668. 所得税汇算 [8%]

...题:公司2018年所得税汇算时将当年未实际发生的预提费用1000万元调增了应纳税所得额按照当年税率15%缴纳所得税1000*15%=150万元（当年属于高新技术企业），2020年汇算清缴时该项费用一直未发生进行转回，汇算时调减应纳税所得...

分类:专家答疑 时间:20210413

669. 投资公司与子公司注册资金大小问题 [8%]

提出如下问题:投资公司全资控股的子公司的注册资金为1000万，那么投资公司的注册资金必须比1000万多吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 投资公司的注册资金不一定比1000万多的。

分类:专家答疑 时间:20210524

670. 纳税情况和纳税义务时间 [8%]

提出如下问题:2005年，我公司提供土地，甲公司投入资金1000万元在我公司土地上建设房屋一栋，房屋建成后归我公司所有（至今没有入固定资产账）。甲公司免费使用房屋10年，另外，每年交纳土地使用费6万元。请问：我公司免...

分类:专家答疑 时间:20211031